September 12, 2025
Bereken je belastingen als zzp’er in 2025. Ontdek aftrekposten, heffingskortingen en netto inkomen. Gebruik onze rekentool en voorkom verrassingen.
Als zzp’er moet je zelf zorgen voor je belastingaangifte. Waar werknemers loonbelasting automatisch zien ingehouden, moet jij als zelfstandige zelf je belastingen berekenen en op tijd reserveren. In loondienst draagt de werkgever het belastingdeel direct af aan de Belastingdienst, terwijl je als zzp’er deze verantwoordelijkheid zelf hebt. Veel ondernemers vinden dit lastig, omdat je rekening moet houden met aftrekposten zoals de mkb-winstvrijstelling, heffingskortingen en je uiteindelijke netto inkomen.
In dit artikel leggen we stap voor stap uit hoe je jouw belastingen als zzp’er berekent, welke aftrekposten en regelingen er zijn en hoe je grip houdt op je besteedbare inkomen. Dit artikel is speciaal bedoeld om zzp'ers te ondersteunen bij het berekenen van hun belastingen en het optimaal invullen van hun belastingaangifte. Ook laten we zien hoe je met de voorlopige aanslag verrassingen kunt voorkomen en welke tools je helpen om meteen te weten hoeveel je netto overhoudt.
Het berekenen van je belastingen als zzp’er begint altijd bij je omzet: alle bedragen die je in een jaar hebt gefactureerd en ontvangen. Daar trek je vervolgens je zakelijke kosten vanaf, zoals kantoorbenodigdheden, verzekeringen, reiskosten, software, afschrijving, bankkosten, administratiekosten en inkoop. Dit zijn allemaal voorbeelden van kosten die je kunt aftrekken. Zakelijke kosten worden ook wel bedrijfskosten genoemd. Het bedrag dat overblijft noem je je bruto winst.
Van die bruto winst ga je naar je belastbare winst. Dit doe je door de fiscale regelingen en aftrekposten toe te passen. Denk aan de zelfstandigenaftrek en – als je starter bent – de startersaftrek. Daarna pas je de mkb-winstvrijstelling toe: in 2025 mag je 13,31% van je winst na aftrek van ondernemersaftrekken vrijstellen van belasting. De berekening van je belastbare winst is hierbij een belangrijke stap.
Het resultaat is je belastbaar inkomen. Dit bedrag wordt gebruikt om de inkomstenbelasting zzp te berekenen. Over dit bedrag betaal je belasting volgens de schijven van de inkomstenbelasting.
Kortom: het proces om je belastingen te berekenen gaat van omzet → bruto winst → belastbare winst → belastbaar inkomen. Hoe beter je je administratie en aftrekposten op orde hebt, hoe lager je uiteindelijke aanslag wordt. Een goede boekhouding is essentieel om je belastingen correct te berekenen.
Als zzp’er betaal je inkomstenbelasting over je winst uit onderneming. In 2025 zijn de belastingtarieven aangepast en geldt er een systeem met drie schijven in plaats van de eerdere twee schijven. Deze nieuwe belastingtarieven zijn nog niet definitief vastgesteld en kunnen nog wijzigen. De drie belastingschijven die in 2025 gelden voor mensen die de AOW-leeftijd nog niet hebben bereikt, zijn als volgt:
De belastingtarieven zijn progressief: hoe hoger je inkomen, hoe hoger het belastingtarief dat je betaalt. Dit betekent dat je over het deel van je inkomen dat in een hogere schijf valt, een hoger percentage belasting betaalt.
Stel dat je een bruto winst hebt van €50.000. Bij de berekening van je inkomstenbelasting trek je eerst de zelfstandigenaftrek en mkb-winstvrijstelling af, waardoor er €40.000 belastbaar inkomen overblijft. Dit bedrag valt grotendeels in schijf 1 en deels in schijf 2. Je betaalt dan:
Dankzij de aftrekposten ligt dit belastingbedrag aanzienlijk lager dan wanneer je over de volledige winst belasting zou betalen.
De aangifte doe je jaarlijks via de aangifte inkomstenbelasting. Hierin verwerk je je winst uit onderneming samen met eventuele andere inkomsten of aftrekposten.
Kortom: de inkomstenbelasting berekenen voor zzp’ers in 2025 betekent slim gebruikmaken van de juiste schijven, aftrekken en vrijstellingen, zodat je netto meer overhoudt.
Naast de belastingschijven verlagen ook heffingskortingen je uiteindelijke belastingdruk. Deze kortingen werken als een directe vermindering van het bedrag dat je aan inkomstenbelasting moet betalen. Voor zzp’ers zijn vooral de algemene heffingskorting en de arbeidskorting van belang. Afhankelijk van je persoonlijke situatie kun je mogelijk recht hebben op bepaalde heffingskortingen, die invloed hebben op de berekening van de te betalen inkomstenbelasting.
Iedere belastingplichtige heeft recht op de algemene heffingskorting. Hoe hoog deze korting is, hangt af van je inkomen. Hoe lager je inkomen, hoe hoger de korting. Bij hogere inkomens wordt de korting stapsgewijs afgebouwd.
Als je werkt en inkomsten hebt uit arbeid of winst uit onderneming, krijg je daarnaast de arbeidskorting. Deze korting stimuleert werken en is voor veel zzp’ers een flinke verlaging van de aanslag. Ook deze korting neemt af naarmate je inkomen hoger wordt.
Afhankelijk van je situatie kun je ook in aanmerking komen voor andere kortingen, zoals de inkomensafhankelijke combinatiekorting. Daarnaast zijn er aftrekposten die je belastbare inkomen verlagen, zoals aftrekbare premies voor een pensioenvoorziening of arbeidsongeschiktheidsverzekering. Houd er rekening mee dat je naast deze premies mogelijk ook een inkomensafhankelijke bijdrage voor de zorgverzekeringswet moet betalen, die wordt berekend op basis van je inkomen. Dit betekent dat je niet alleen een fiscaal voordeel krijgt nu, maar ook zekerheid voor later opbouwt.
Kortom: door slim gebruik te maken van heffingskortingen en aftrekbare premies kun je honderden tot duizenden euro’s besparen op je belastingaanslag.
Als zzp’er betaal je je belasting meestal achteraf bij de jaarlijkse aangifte. Dat kan een flinke aanslag opleveren, zeker als je een goed jaar hebt gehad. Om te voorkomen dat je in één keer een groot bedrag moet afdragen aan de Belastingdienst, kun je kiezen voor een voorlopige aanslag.
Met een voorlopige aanslag betaal je je belasting alvast vooruit in maandelijkse termijnen. Je maakt hierbij een schatting van je winst voor het komende jaar en de Belastingdienst berekent hoeveel belasting je maandelijks moet afdragen. Dit geeft meer zekerheid en voorkomt dat je in het voorjaar voor verrassingen komt te staan.
Een ander voordeel is dat je grip houdt op je cashflow. Je weet precies wat je elke maand kwijt bent aan belastingen en hoeft niet bang te zijn dat je aan het einde van het jaar te weinig hebt gereserveerd. Als je verwacht meer of minder winst te maken gedurende het jaar – bijvoorbeeld door meer of minder opdrachten – kun je de voorlopige aanslag aanpassen om naheffingen te voorkomen.
Kortom: met een voorlopige aanslag spreid je je belastingbetaling over het jaar, draag je tijdig belasting af en voorkom je financiële tegenvallers bij de definitieve aangifte inkomstenbelasting.
Het bedrag dat je als zzp’er verdient, is niet hetzelfde als wat je uiteindelijk kunt uitgeven. Om te weten wat je echt overhoudt, moet je onderscheid maken tussen bruto winst, netto inkomen en besteedbare inkomen.
Je start bij je bruto winst: omzet min zakelijke kosten. Daarna trek je ondernemersaftrekken af, zoals de zelfstandigenaftrek en de mkb-winstvrijstelling, en houd je je belastbaar inkomen over. Hierover betaal je inkomstenbelasting volgens de schijven van 2025.
Bij het berekenen van je netto inkomen wordt rekening gehouden met aftrekposten en premies, zoals heffingskortingen en eventuele aftrekbare premies voor bijvoorbeeld pensioen of arbeidsongeschiktheid. Dit is het bedrag dat na belastingheffing overblijft.
Het besteedbare inkomen is nog een stap concreter: dit is je netto inkomen min je vaste lasten, premies en reserveringen. Bij het bepalen van je besteedbare inkomen kun je ook verwachte kosten meenemen, zoals toekomstige zakelijke uitgaven of reserveringen voor belastingen. Het laat zien hoeveel geld je daadwerkelijk kunt gebruiken voor je dagelijkse uitgaven.
Voorbeeld: stel dat je bruto winst €40.000 bedraagt. Na aftrekposten en toepassing van de mkb-winstvrijstelling kom je uit op een belastbaar inkomen van €30.000. Na belasting en heffingskortingen houd je ongeveer €23.000 netto over. Trek je hier je vaste lasten en reserveringen vanaf, dan blijft je besteedbare inkomen over.
Kortom: alleen door je belastingen goed door te rekenen, weet je wat je écht overhoudt als zzp’er.
Het berekenen van je belastingen kan ingewikkeld zijn. Je moet rekening houden met schijven, aftrekposten, heffingskortingen en premies. Om dit proces eenvoudiger te maken, kun je gebruikmaken van de onderstaande tool: de bruto-netto zzp berekenen tool, waarmee je direct je inkomstenbelasting kunt berekenen.
Met deze tool voer je eenvoudig je omzet, zakelijke kosten en eventuele aftrekposten in. Op basis van de ingevulde gegevens maakt de tool een berekening van je belastbare winst, past de juiste kortingen en vrijstellingen toe en laat zien hoeveel inkomstenbelasting je moet betalen. Zo zie je in één overzicht je netto inkomen en hoeveel je daadwerkelijk kunt besteden.
Het grote voordeel is dat je niet hoeft te puzzelen met de percentages en regels van 2025. Bovendien kun je verschillende scenario’s doorrekenen, bijvoorbeeld wat er gebeurt als je meer of minder winst maakt, of als je extra premies aftrekt voor pensioen of verzekeringen.
Kortom: de rekentool helpt je om direct inzicht te krijgen in je belastingdruk en je besteedbare inkomen als zzp’er. Zo weet je precies hoeveel geld je moet reserveren én hoeveel je echt overhoudt.
De zelfstandigenaftrek is een belangrijke aftrekpost die je netto besteedbare inkomen verhoogt, mits je voldoet aan het urencriterium van 1.225 uur.
Dat hangt af van je winst en aftrekposten. In 2025 gelden drie schijven:
Bij €50.000 bruto winst en na toepassing van de zelfstandigenaftrek en MKB-winstvrijstelling komt je belastbare inkomen lager uit. Je betaalt dan grotendeels belasting in schijf 1 en een deel in schijf 2. Netto houd je vaak 60–65% van je winst over, afhankelijk van heffingskortingen.
Verdien je minder dan €20.000 winst, dan profiteer je vaak optimaal van de zelfstandigenaftrek, startersaftrek en heffingskortingen. Hierdoor betaal je soms nauwelijks of zelfs geen inkomstenbelasting. Wel moet je altijd aangifte doen.
Gemiddeld houdt een zzp’er tussen de 55% en 70% van de winst netto over. Dit hangt sterk af van je winsthoogte, aftrekposten, heffingskortingen en of je premie betaalt voor bijvoorbeeld pensioen of AOV.
Een veilige vuistregel is om 30% van je winst apart te zetten voor belasting. Bij hogere winsten (boven €75.000) kan dit oplopen richting 40%.
Startende zzp’ers hoeven geen inkomstenbelasting te betalen als hun belastbare winst onder de €31.400 blijft, dankzij aftrekposten en heffingskortingen.
Je berekent belasting door te beginnen bij je omzet, daar je zakelijke kosten van af te trekken (bruto winst), vervolgens de zelfstandigenaftrek en MKB-winstvrijstelling toe te passen, en daarna belasting te berekenen volgens de schijven van 2025.
Als zzp’er is het essentieel om je belastingen goed te berekenen. Door je bruto winst te vertalen naar belastbaar inkomen en slim gebruik te maken van aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek en de MKB-winstvrijstelling, betaal je vaak minder belasting dan je denkt. Met de juiste toepassing van heffingskortingen en het reserveren via een voorlopige aanslag voorkom je onaangename verrassingen.
Het belangrijkste is dat je inzicht hebt in je netto inkomen en je besteedbare inkomen. Dat geeft je niet alleen rust, maar ook grip op je financiële toekomst.
Kortom: belastingen berekenen is niet alleen een verplichting, maar ook een kans om optimaal gebruik te maken van de fiscale voordelen voor ondernemers.
Wil jij weten hoeveel belasting je moet betalen en wat je netto overhoudt?
👉 Gebruik de gratis bruto-netto zzp berekenen tool en ontdek binnen een paar minuten jouw netto inkomen in 2025.
Wil je daarnaast zeker weten dat je de juiste keuzes maakt voor je onderneming? Doe dan ook de gratis Ondernemerscheck en krijg direct advies op maat.
Coen is oprichter van Belastingscan en fiscalist met een passie voor technologie. Hij helpt particulieren, ondernemers en DGA’s om helder inzicht te krijgen in hun fiscale situatie.
