September 12, 2025
Als ondernemer kun je er niet omheen: belastingaangifte doen. In 2025 gelden duidelijke regels en strikte deadlines. Op deze pagina lees je hoe belastingaangifte werkt, welke soorten er zijn en hoe je voorkomt dat je voordelen misloopt of boetes krijgt.
Belastingaangifte is voor iedere ondernemer een verplicht onderdeel van de administratie. Afhankelijk van je rechtsvorm krijg je met verschillende aangiftes te maken. Dit zijn de vier kernonderdelen waar ondernemers in 2025 rekening mee moeten houden:
Belastingaangifte is een van de belangrijkste administratieve verplichtingen voor ondernemers. Iedere rechtsvorm – of het nu gaat om een eenmanszaak, een vof of een bv – moet voldoen aan strikte regels en deadlines. Het correct en op tijd indienen voorkomt boetes en zorgt dat je optimaal gebruik kunt maken van de fiscale regelingen die in 2025 gelden.
Voor ondernemers met een eenmanszaak of vof staat de inkomstenbelasting centraal. De winst uit onderneming wordt belast in box 1. Daarbij heb je recht op ondernemersaftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek, de startersaftrek en de MKB-winstvrijstelling. Deze regelingen kunnen je belastbare winst aanzienlijk verlagen en maken vaak duizenden euro’s verschil. Het urencriterium van 1.225 uur per jaar blijft hierbij een belangrijke voorwaarde.
Naast de winst spelen ook privé-onttrekkingen en investeringen een rol bij de aangifte. Het is belangrijk om je administratie zo te voeren dat deze altijd volledig en controleerbaar is. Ondernemers die hun uren of kosten niet goed bijhouden, missen vaak fiscale voordelen of lopen risico bij een belastingcontrole.
Vrijwel iedere ondernemer is verplicht om btw-aangifte te doen. Dit gebeurt meestal per kwartaal, maar in sommige gevallen maandelijks of jaarlijks. In de aangifte geef je door hoeveel btw je hebt gefactureerd aan klanten en hoeveel btw je hebt betaald over zakelijke uitgaven. Het verschil draag je af of krijg je terug.
Een belangrijk onderdeel van de btw-aangifte is de voorbelasting. Dit is de btw die je terug kunt vragen over zakelijke kosten. Denk aan de aankoop van een laptop, telefoonkosten, kantoorartikelen of de huur van een werkruimte. Door dit zorgvuldig bij te houden, betaal je minder btw en verbeter je je liquiditeit. Een veelgemaakte fout is dat ondernemers vergeten voorbelasting op te voeren of verkeerde tarieven hanteren. Het gebruik van goede boekhoudsoftware helpt om dit proces te automatiseren en fouten te voorkomen.
Voor ondernemers met een bv geldt de vennootschapsbelasting. De bv zelf betaalt belasting over de behaalde winst. In 2025 bedraagt het tarief 19 procent tot een winst van tweehonderdduizend euro en 25,8 procent over het meerdere. Voor directeur-grootaandeelhouders speelt daarnaast vaak ook box 2-belasting mee als zij dividend uitkeren.
Het indienen van de vennootschapsbelasting is complexer dan de inkomstenbelasting bij een eenmanszaak of vof. Het vereist een sluitende jaarrekening en een goed overzicht van aftrekbare kosten en reserveringen. Kleine fouten of onvolledigheden kunnen grote gevolgen hebben. Daarom kiezen veel ondernemers met een bv ervoor om hun aangifte door een accountant te laten verzorgen.
Zodra je personeel in dienst neemt, komt er een extra verplichting bij: de aangifte loonheffingen. Iedere maand of iedere vier weken moet je loonbelasting, premies voor werknemersverzekeringen en de inkomensafhankelijke bijdrage Zvw afdragen. Deze aangifte vraagt om een nauwkeurige loonadministratie en correcte loonstroken.
Een fout in de loonadministratie kan leiden tot naheffingen en boetes, en brengt bovendien risico’s met zich mee richting je werknemers. Voor veel ondernemers is dit de reden om de salarisadministratie uit te besteden aan een specialist. Zo voorkom je dat er onduidelijkheden ontstaan en weet je zeker dat de aangiftes correct en tijdig worden ingediend.
Belastingaangiftes hebben strikte deadlines. Voor de inkomstenbelasting geldt 1 mei 2025 als uiterste datum. Voor de btw zijn de deadlines de laatste dagen van januari, april, juli en oktober. De vennootschapsbelasting moet binnen vijf maanden na het boekjaar worden ingediend, vaak met de mogelijkheid tot uitstel. Voor loonheffingen geldt dat je direct na afloop van de loonperiode moet indienen en betalen.
Wie te laat is, krijgt vrijwel altijd een boete en soms ook belastingrente bovenop het verschuldigde bedrag. Het is dus cruciaal om de planning van je aangiftes strak te organiseren en tijdig uitstel aan te vragen als het echt niet anders kan.
Ondernemers maken vaak dezelfde fouten bij hun aangiftes. Belangrijke aftrekposten worden vergeten, privé-uitgaven worden als zakelijk geboekt of aangiftes worden simpelweg te laat ingediend. Bij de btw gaat het vaak mis door verkeerd toegepaste tarieven of het niet opvoeren van voorbelasting. Ook bij de vennootschapsbelasting zien we regelmatig problemen doordat jaarrekeningen onvolledig of onjuist zijn opgesteld.
Het zijn fouten die eenvoudig te voorkomen zijn met een sluitende administratie en een goede voorbereiding. Wie gebruikmaakt van moderne boekhoudsoftware heeft bovendien veel meer grip op zijn aangiftes.
Belastingaangifte hoeft geen jaarlijks stressmoment te zijn. Door het proces slim in te richten kun je tijd besparen en zeker weten dat je niets over het hoofd ziet. Werk zoveel mogelijk digitaal en zorg dat facturen, contracten en bonnetjes goed bewaard blijven. Plan vaste momenten in je agenda om de administratie bij te werken, zodat je nooit alles in één keer hoeft te doen vlak voor de deadline.
Voor veel ondernemers loont het om samen te werken met een boekhouder of accountant. Zij kennen alle aftrekposten, weten hoe de Belastingdienst werkt en kunnen aangiftes foutloos indienen. Daarmee verdien je de investering vaak terug, simpelweg omdat je minder belasting betaalt en boetes voorkomt.
Coen is oprichter van Belastingscan en fiscalist met een passie voor technologie. Hij helpt particulieren, ondernemers en DGA’s om helder inzicht te krijgen in hun fiscale situatie.
