September 4, 2025
Als ondernemer krijg je altijd te maken met belastingen, maar welke precies hangt af van je rechtsvorm. Sommige belastingen zijn voor iedereen verplicht, andere gelden alleen voor eenmanszaken en vof’s, of juist voor bv’s.
De keuze voor een rechtsvorm bepaalt hoeveel belasting je betaalt en of je privé aansprakelijk bent voor schulden. In dit overzicht lees je de belangrijkste verschillen tussen eenmanszaak, vof en bv, zodat je direct weet wat het beste bij jouw situatie past.
Belastingen zijn een onvermijdelijk onderdeel van ondernemen, maar ze hoeven geen hoofdpijndossier te zijn. Wie weet welke regels gelden en hoe de verschillende belastingsoorten werken, kan flink besparen en verrassingen voorkomen. In 2025 zijn de fiscale regels opnieuw veranderd, met gevolgen voor zowel zzp’ers als ondernemers met een BV.
Of je nu net begint of al jaren bezig bent, inzicht in je belastingen is essentieel. Het bepaalt je winst, je maandelijkse cashflow en zelfs de waarde van je onderneming.
De meeste ondernemers met een eenmanszaak of VOF betalen inkomstenbelasting over hun winst in box 1. Je winst wordt berekend door je omzet te verminderen met zakelijke kosten en aftrekposten.
In 2025 bedraagt het basistarief voor de inkomstenbelasting 36,97% tot €75.518. Daarboven betaal je 49,5%. Maar dankzij aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek, mkb-winstvrijstelling en oudedagsreserve (FOR is afgeschaft, maar bestaande gevallen lopen nog), betaal je vaak minder.
Belangrijk is dat je voldoet aan het urencriterium van 1.225 uur per jaar. Daarmee behoud je recht op de meeste ondernemersaftrekken. Wie dat niet haalt, betaalt het reguliere tarief zonder extra voordeel.
Een goed bijgehouden administratie helpt niet alleen om fouten te voorkomen, maar ook om te onderbouwen dat je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting.
De btw is een van de meest zichtbare belastingen voor ondernemers. Je berekent deze belasting over je verkopen en mag de btw over je inkopen aftrekken. Het verschil draag je af aan de Belastingdienst via de btw-aangifte.
In 2025 gelden drie hoofdtarieven: 21%, 9% en 0%. Voor sommige activiteiten, zoals zorg en onderwijs, geldt een vrijstelling. Controleer goed welk tarief op jouw producten of diensten van toepassing is, want fouten kunnen leiden tot naheffingen.
Kleine ondernemers met een jaaromzet tot €20.000 kunnen kiezen voor de KOR (Kleineondernemersregeling). Daarmee hoef je geen btw te rekenen en geen aangifte te doen, maar verlies je ook het recht op teruggaaf van betaalde btw.
Voor webshops en ondernemers die internationaal werken gelden aanvullende regels, zoals het OSS-systeem voor buitenlandse btw-aangiftes binnen de EU.
Heb je een besloten vennootschap, dan betaal je geen inkomstenbelasting over je winst, maar vennootschapsbelasting (vpb). In 2025 geldt een tarief van 19% voor winsten tot €200.000 en 25,8% voor het meerdere.
Het voordeel van een BV is dat je zelf kunt bepalen hoeveel loon je uitkeert en hoeveel winst je in de onderneming laat. Hierdoor kun je belastingdruk spreiden en strategisch plannen.
Wel geldt voor directeur-grootaandeelhouders (DGA’s) het gebruikelijk loon: in 2025 minimaal €56.000 per jaar. Betaal je minder, dan moet je kunnen aantonen dat dit zakelijk te verantwoorden is.
De Belastingdienst controleert steeds strenger op oneigenlijke dividenduitkeringen en onzakelijke leningen tussen aandeelhouder en BV. Een goede administratie en fiscaal advies zijn daarom onmisbaar.
Zodra je personeel in dienst neemt, krijg je te maken met loonheffingen. Dit is de verzamelterm voor loonbelasting, premies volksverzekeringen, werknemersverzekeringen en de bijdrage Zorgverzekeringswet.
De loonadministratie moet in 2025 voldoen aan strengere eisen op het gebied van transparantie en digitale verwerking. Fouten in loonheffing of te late afdracht kunnen leiden tot forse boetes.
Naast de verplichte loonheffingen zijn er mogelijkheden om fiscaal vriendelijk te belonen, bijvoorbeeld via de werkkostenregeling (WKR). Daarmee kun je onbelaste vergoedingen geven voor bijvoorbeeld telefoonkosten, cursussen of kerstpakketten.
Wie personeel heeft, moet ook rekening houden met verplichtingen rond pensioen, ziekteverzuim en arbeidsovereenkomsten. De fiscale gevolgen van die keuzes kunnen aanzienlijk zijn, zeker bij groei.
Naast rijksbelastingen krijg je als ondernemer ook te maken met gemeentelijke heffingen zoals afvalstoffenheffing, rioolheffing of precariobelasting. Werk je vanuit een kantoor of bedrijfspand, dan komt daar vaak onroerendezaakbelasting (OZB) bij.
Voor bedrijven met bedrijfsauto’s geldt bovendien motorrijtuigenbelasting en bijtelling bij privégebruik. De bijtellingspercentages voor elektrische auto’s veranderen jaarlijks. In 2025 blijft het verlaagde tarief van 16% gelden tot €30.000 cataloguswaarde.
Het loont om elk jaar je lokale aanslagen te controleren. Vaak is bezwaar maken mogelijk als de waardering of indeling onjuist is.
Ondernemers kunnen hun belastingdruk aanzienlijk verlagen door gebruik te maken van aftrekposten en fiscale regelingen. De zelfstandigenaftrek daalt in 2025 naar €3.750, maar blijft interessant voor kleine ondernemers.
Daarnaast heb je mogelijk recht op de startersaftrek, investeringsaftrek of milieu-investeringsaftrek als je duurzaam onderneemt. Voor BV’s bestaan er vergelijkbare regelingen, zoals de energie-investeringsaftrek (EIA).
Door slim te plannen kun je belastingen spreiden of uitstellen. Denk aan het investeren vóór het einde van het boekjaar of het reserveren van winst in de BV voor een later moment.
Belastingen zijn niet alleen een verplichting, maar ook een kans om financieel slimmer te ondernemen. Wie begrijpt hoe het systeem werkt, betaalt nooit te veel en kan zijn winst optimaliseren.
In 2025 wordt fiscale kennis belangrijker dan ooit. Door stijgende tarieven en strengere controles is het essentieel om je cijfers goed bij te houden.
Met de gratis ondernemersscan van Belastingscan.nl ontdek je binnen vijf minuten waar jouw fiscale voordelen liggen en of je misschien te veel belasting betaalt. Zo houd je grip op je geld en kun je met vertrouwen ondernemen.
Coen is oprichter van Belastingscan en fiscalist met een passie voor technologie. Hij helpt particulieren, ondernemers en DGA’s om helder inzicht te krijgen in hun fiscale situatie.
