Storting en privé onttrekkingen in 2025

Als ondernemer krijg je te maken met geld dat je in je bedrijf stopt en geld dat je eruit haalt. Dat heet een storting of een privé onttrekking. Een storting is wanneer je privévermogen op je zakelijke bankrekening zet om je onderneming te financieren. Een privé onttrekking is juist het tegenovergestelde: geld of goederen die je uit de zaak haalt voor privégebruik.

Veel ondernemers vragen zich af hoe ze deze transacties moeten verwerken in hun administratie en wat de gevolgen zijn voor hun eigen vermogen en de aangifte inkomstenbelasting. Het antwoord is belangrijk, want een verkeerde verwerking kan je winst beïnvloeden en daarmee hoeveel belasting je betaalt.

Het is essentieel om alle stortingen en privé onttrekkingen via de bank of kasadministratie te verwerken en de gegevens goed bij te houden. Dit zorgt voor een correcte administratie en een juiste belastingaangifte.

In deze blog leggen we uit hoe je deze transacties het beste kunt verwerken, welke gegevens je moet bijhouden en waar je op moet letten voor een correcte belastingaangifte.

Belangrijkste punten over stortingen en privé onttrekkingen

1. Een storting betekent dat je privévermogen inbrengt in je onderneming via je zakelijke bankrekening.
2. Privé onttrekkingen zijn geen salaris, maar een opname van je eigen vermogen. Voor een eenmanszaak zijn privé onttrekkingen fiscaal gezien niet van belang, omdat deze ondernemingsvorm fiscaal transparant is.
3. Zowel stortingen als onttrekkingen moet je altijd verwerken in je administratie en boekhouding. Je kunt hierbij eventueel extra gegevens zoals een omschrijving invullen.
4. Privé onttrekkingen verlagen je eigen vermogen, maar hebben geen directe invloed op je winst.
5. Een storting verhoogt je eigen vermogen, zonder dat dit als omzet telt.
6. Het verschil tussen privé onttrekkingen en zakelijke kosten is cruciaal: zakelijke kosten zijn aftrekbaar, privé-uitgaven niet.
7. Bij de aangifte inkomstenbelasting kijkt de Belastingdienst naar je winst, niet naar je opnames of stortingen.
8. In principe geldt dat je alle stortingen en privé onttrekkingen goed moet bijhouden in je administratie, zodat je altijd inzicht hebt in je financiële situatie en een correcte belastingaangifte kunt doen.

Wat betekent storting?

Een storting is het inbrengen van privévermogen in je onderneming. Je moet de ontvangst van een storting altijd registreren in je administratie. Dit kan op verschillende manieren, bijvoorbeeld door geld over te maken naar je zakelijke bankrekening of door privégoederen in je bedrijf te gebruiken.

Voorbeelden van stortingen zijn:

• Je maakt €5.000 over van je privérekening naar je zakelijke rekening om een investering te doen. Deze ontvangst verwerk je in je boekhouding.
• Je gebruikt je privéauto zakelijk en brengt deze op de juiste manier in als bedrijfsmiddel. Zorg ervoor dat je de auto correct verwerkt in je administratie, bijvoorbeeld met betrekking tot bijtelling en kosten.
• Je koopt met privégeld een laptop en boekt dit later als zakelijke uitgave via een storting in de administratie.

Een storting verhoogt altijd je eigen vermogen, maar telt nooit mee als omzet. Het is dus geen inkomen waarover je belasting betaalt, maar een interne verschuiving van privé naar zakelijk vermogen.

De Belastingdienst ziet een storting daarom puur als financiering van je onderneming. Het is wel belangrijk om elke transactie goed vast te leggen in je boekhouding, zodat je administratie klopt en je bij een controle kunt aantonen waar het geld vandaan komt. Vergeet niet om elke storting correct te verwerken in je boekhouding.

Privé onttrekkingen en hun betekenis

Naast stortingen zijn er ook privé onttrekkingen. Dit zijn situaties waarin het bedrijf geld of goederen haalt uit de onderneming voor privédoeleinden. Denk aan geldopnames vanaf je zakelijke bankrekening, het privé gebruiken van goederen uit de zaak of het betalen van privé-uitgaven met zakelijke middelen. Het is belangrijk om bij elke privé onttrekking de reden duidelijk vast te leggen, zodat je administratie volledig en overzichtelijk blijft.

Wat zijn privé onttrekkingen precies?

• Een privé onttrekking is geen salaris, maar een opname uit je eigen vermogen.
• Het verlaagt je eigen vermogen, maar heeft géén directe invloed op je winst.
• Betaal je een privéboodschap vanaf je zakelijke rekening? Dan moet je dit boeken als een privé onttrekking en niet als een zakelijke kostenpost.

Voorbeelden uit de praktijk

• Je pint €500 van je zakelijke rekening en gebruikt dit privé.
• Je tankt brandstof voor je privéauto met je zakelijke bankpas. Zorg ervoor dat je hiervoor de juiste boekingen maakt, zodat het privégebruik van de auto correct wordt verwerkt in je administratie.
• Je neemt goederen mee uit de onderneming voor privégebruik.

Gevolgen voor de belasting

De Belastingdienst ziet privé onttrekkingen niet als kosten, en ze zijn dus niet aftrekbaar. Ze hebben ook geen directe invloed op de winst in je aangifte inkomstenbelasting, waardoor privé onttrekkingen geen invloed hebben op je belastingverplichtingen. Alleen je daadwerkelijke winst uit onderneming telt, ongeacht hoeveel je privé hebt opgenomen.

Kortom: privé onttrekkingen zijn opnames uit je onderneming die je altijd goed moet verwerken in je administratie, zodat duidelijk is wat zakelijk en wat privé is.

Zakelijke bankrekening en eigen vermogen

Een zakelijke bankrekening maakt het makkelijker om onderscheid te houden tussen privé en zakelijk. Het openen van een zakelijke bankrekening is de beste manier om privé en zakelijk gescheiden te houden. Elke storting en elke privé onttrekking verloopt via deze rekening en heeft direct invloed op het eigen vermogen van je onderneming.

Zorg voor een duidelijke administratie, zodat je problemen voorkomt en altijd inzicht houdt in je financiële situatie.

Hoe werkt dat precies?

• Doe je een storting op je zakelijke bankrekening, dan verhoogt dit je eigen vermogen. Het is geen omzet, maar een toevoeging van privévermogen aan je bedrijf.
• Neem je een bedrag op voor privédoeleinden, dan gaat dit ten koste van je eigen vermogen. Dit heet een privé onttrekking.
• Betaal je zakelijke kosten vanaf je zakelijke rekening, dan gaat dit wél van je winst af en is het dus aftrekbaar bij de aangifte inkomstenbelasting.

Waarom is een zakelijke rekening belangrijk?

• Je administratie blijft overzichtelijk: privé en zakelijk lopen niet door elkaar.
• Je kunt transacties beter aantonen bij de Belastingdienst. Met een zakelijke rekening kun je bovendien de benodigde gegevens eenvoudig aanleveren bij de Belastingdienst.
• Het voorkomt dat privébetalingen ten onrechte als zakelijke uitgaven geboekt worden.

Kortom: door een duidelijke scheiding tussen je privérekening en je zakelijke bankrekening blijft je boekhouding helder en voorkom je problemen met de Belastingdienst.

Privé onttrekkingen verwerken in de boekhouding

Het correct verwerken van een storting en een privé onttrekking is essentieel voor een kloppende administratie.

Hoe boek je een storting?

• Maak je geld over van je privérekening naar je zakelijke bankrekening, dan boek je dit als een storting eigen vermogen. Je registreert hierbij de ontvangst van het gestorte bedrag in je boekhouding.
• Dit verhoogt het eigen vermogen, maar telt niet mee als omzet.

Hoe boek je een privé onttrekking?

• Betaal je privé-uitgaven vanaf je zakelijke rekening, dan noteer je dit in je boekhouding als een privé onttrekking. Vermeld hierbij ook altijd de reden van de opname, zodat duidelijk is waarom het bedrag is onttrokken.
• Dit verlaagt je eigen vermogen, maar is geen zakelijke kostenpost.

Voorbeelden

• Je pint €200 van je zakelijke rekening om privé te gebruiken → boeking: privé onttrekking.
• Je betaalt een privéboodschap van €50 met je zakelijke pas → boeking: privé onttrekking.
• Je stort €1.000 op je zakelijke bankrekening vanuit je privérekening → boeking: storting eigen vermogen.

Zoek in je boekhoudsoftware naar deze boekingen om eenvoudig het overzicht te bewaren en te controleren of alles correct is vastgelegd.

Belangrijk

• Zakelijke kosten zoals kantoorartikelen of een zakelijke laptop mag je natuurlijk wél boeken als zakelijke uitgaven, omdat deze aftrekbaar zijn. Je kunt hierbij eventueel extra toelichting geven bij het boeken van deze zakelijke uitgaven.
• Door dit onderscheid goed te maken, voorkom je dat je privé-uitgaven onterecht als kosten aftrekt in je aangifte inkomstenbelasting.

Kortom: elke storting en elke privé onttrekking moet je correct boeken om je administratie transparant en controleerbaar te houden.

Eigen vermogen en belasting

Het eigen vermogen van je onderneming is het saldo van wat je inbrengt (stortingen) en wat je eruit haalt (privé onttrekkingen), plus of min het resultaat van je onderneming. Voor stortingen en privé onttrekkingen gelden verschillende regels bij eenmanszaken en BV's. Dit bedrag staat op de balans en geeft aan hoeveel vermogen je als ondernemer in je bedrijf hebt zitten.

Hoe beïnvloeden stortingen en onttrekkingen je eigen vermogen?

• Een storting verhoogt je eigen vermogen. Het is extra financiering vanuit privé, maar telt niet mee als omzet.
• Een privé onttrekking verlaagt je eigen vermogen. Het is geen kostenpost en beïnvloedt dus niet je winst.

Gevolgen voor de aangifte inkomstenbelasting

Bij de aangifte inkomstenbelasting kijkt de Belastingdienst uitsluitend naar de winst uit onderneming. Een correcte administratie is essentieel om de belastingaangifte juist en volledig te kunnen doen.

• Stortingen verhogen de winst niet.
• Privé onttrekkingen verlagen de winst niet.
• Alleen zakelijke kosten en zakelijke opbrengsten bepalen de belastbare winst.

Praktisch voorbeeld

Je behaalt in 2025 een winst van €40.000. Je haalt daarnaast €15.000 aan privé onttrekkingen uit je onderneming. Bij je aangifte inkomstenbelasting geef je €40.000 winst aan, ongeacht hoeveel je privé hebt opgenomen. Houd er echter rekening mee dat privé onttrekkingen de waarde van het eigen vermogen van je onderneming verlagen.

Kortom: stortingen en privé onttrekkingen zijn belangrijk voor het overzicht in je administratie, en ze beïnvloeden de waarde van je eigen vermogen, maar hebben géén directe invloed op je winstberekening voor de inkomstenbelasting.

Veelgestelde vragen over stortingen en privé onttrekkingen

Wat betekent storting?

Een storting is het inbrengen van privévermogen in je onderneming, bijvoorbeeld door geld over te maken naar je zakelijke bankrekening. Dit verhoogt je eigen vermogen, maar telt niet mee als omzet.

Hoe zet ik een privéstorting in mijn boekhouding?

Een privéstorting boek je als een toevoeging aan je eigen vermogen. Je verwerkt dit in je administratie als “storting eigen vermogen”.

Lees verder om te ontdekken hoe je stortingen correct boekt in je administratie.

Kan ik privévermogen inbrengen in mijn eenmanszaak?

Ja, dat kan. Je kunt privévermogen, zoals geld of goederen, inbrengen in je eenmanszaak. Dit kun je doen door een storting te maken, die je vervolgens in je boekhouding verwerkt als eigen vermogen.

Kan je geld overmaken van zakelijke rekening naar privé?

Ja, dat mag. Dit heet een privé onttrekking. Het verlaagt je eigen vermogen, maar telt niet als zakelijke kosten en heeft geen invloed op je winst. In elk geval is het belangrijk om deze overboekingen goed te administreren.

Hoeveel belasting betaal je over een privéopname?

Over een privé onttrekking betaal je geen extra belasting. Je belasting wordt berekend op basis van de winst van je onderneming, niet op basis van het geld dat je opneemt.

Is privé onttrekking salaris?

Nee. Een privé onttrekking is namelijk geen salaris, maar een opname uit je eigen vermogen. Je winst uit onderneming is de basis voor de aangifte inkomstenbelasting.

Waar staan privé opnames op de balans?

Privé onttrekkingen staan op de balans als vermindering van je eigen vermogen. Ze worden apart geboekt in je administratie.

Moet ik privé onttrekkingen verwerken in mijn boekhouding als eenmanszaak?

Ja, altijd. De Belastingdienst vereist dat alle privé onttrekkingen en stortingen correct worden verwerkt in je boekhouding, zodat je administratie volledig en transparant is. Je privé onttrekkingen kun je verwerken in je boekhouding voor een volledig overzicht.

Hoe betaal je jezelf uit als eenmanszaak?

Als eigenaar van een eenmanszaak betaal je jezelf uit via privé onttrekkingen. Dit is geen loon, maar een opname uit je winst. Je uiteindelijke belasting betaal je via de aangifte inkomstenbelasting.

Slim omgaan met stortingen en privé onttrekkingen

Voor ondernemers is het cruciaal om duidelijk onderscheid te maken tussen privé en zakelijk. Een storting versterkt je bedrijf door extra privévermogen in te brengen, terwijl een privé onttrekking simpelweg een opname van je eigen vermogen is. Geen van beide beïnvloedt direct je winst, maar ze hebben wel gevolgen voor je balans en je administratie.

Door deze transacties correct te verwerken, voorkom je verwarring met zakelijke kosten en blijf je netjes binnen de regels van de Belastingdienst. Zo houd je grip op je financiën en weet je precies hoe jouw onderneming er écht voor staat. Zorg voor een goede administratie is hierbij essentieel om financiële problemen te voorkomen en de gezondheid van je onderneming te waarborgen.

Ontdek hoe jij het beste je financiën regelt

Wil jij zeker weten dat je stortingen, privé onttrekkingen en eigen vermogen goed verwerkt in je administratie en niets vergeet bij je aangifte inkomstenbelasting?

👉 Doe de gratis Ondernemerscheck en ontdek direct hoe jij slimmer met je geldstromen kunt omgaan.