September 12, 2025
Ontdek de voordelen van milieu-investeringsaftrek (MIA) en hoe deze regeling jouw duurzame investeringen kan ondersteunen. Lees verder voor meer informatie!
Ondernemers die investeren in duurzame bedrijfsmiddelen kunnen in 2025 profiteren van aantrekkelijke fiscale voordelen. De milieu-investeringsaftrek (MIA) en de regeling voor willekeurige afschrijving milieu-investeringen (Vamil) maken het mogelijk om een deel van je investeringskosten extra af te trekken of versneld af te schrijven. Dit verlaagt je fiscale winst en dus de belastingdruk.
De overheid stimuleert met de MIA en Vamil-regeling investeringen in de circulaire economie, gericht op het efficiënter gebruiken en hergebruiken van grondstoffen.
De MIA Vamil regeling stimuleert investeringen in milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen, zoals elektrische voertuigen, recyclinginstallaties, energiezuinige machines en oplossingen die bijdragen aan recycling en het besparen of hergebruiken van grondstoffen. Daarmee dragen ondernemers niet alleen bij aan duurzaamheid en de circulaire economie, maar profiteren ze ook van een flink fiscaal voordeel.
In dit artikel lees je wat de MIA inhoudt, hoe de afschrijving milieu investeringen Vamil werkt, welke milieu investeringen in aanmerking komen en hoe je de regelingen kunt combineren. Ook leggen we het verschil uit tussen de milieu-investeringsaftrek MIA, de energie-investeringsaftrek (EIA) en de praktische stappen om een aanvraag te doen.
De MIA, oftewel milieu-investeringsaftrek, is een fiscale regeling waarmee ondernemers een extra deel van hun investeringskosten kunnen aftrekken van de winst. Het doel is om milieuvriendelijke investeringen aantrekkelijker te maken door ze fiscaal te belonen.
Wanneer je investeert in een nieuw bedrijfsmiddel dat op de jaarlijkse milieulijst staat, kun je een percentage van de investering bovenop de normale afschrijving in mindering brengen op je winst. Dit percentage loopt in 2025 op tot maximaal 45%, afhankelijk van het type investering. Hoe hoger de milieu-impact, hoe groter het aftrekpercentage.
In het Engels wordt de MIA vaak aangeduid als Environmental Investment Allowance. Het principe blijft hetzelfde: door een extra aftrekpost daalt je fiscale winst, waardoor je minder inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting betaalt.
Kortom: de milieu-investeringsaftrek MIA is een krachtig instrument om duurzaam ondernemen te stimuleren én om als ondernemer flink belastingvoordeel te behalen. Het fiscale voordeel van de MIA-regeling helpt ondernemers bovendien hun belastingdruk te verlagen.
De milieu investeringsaftrek (MIA) is bedoeld om ondernemers te stimuleren te investeren in duurzame bedrijfsmiddelen. Investeringen in milieuvriendelijke technieken, zoals innovatieve waterbesparende of CO2-reducerende oplossingen, komen in aanmerking voor de MIA. Het voordeel zit in de extra aftrek die je krijgt bovenop de normale afschrijving van je investering.
Afhankelijk van het type investering kun je in 2025 tot 45% van de investeringskosten extra aftrekken van je fiscale winst. Dit percentage verschilt per categorie op de jaarlijkse milieulijst die de RVO publiceert. Zo levert een innovatieve recyclingmachine vaak een hoger percentage op dan een standaard elektrisch voertuig. Het aftrekbare percentage wordt berekend over het totale investeringsbedrag, waardoor je direct profiteert van een aanzienlijke belastingbesparing.
Om in aanmerking te komen voor de MIA gelden de volgende voorwaarden:
Door de aftrekpost daalt je belastbare winst, waardoor je minder inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting betaalt. Hoe groter de investering en hoe hoger het MIA-percentage, hoe meer fiscaal voordeel je behaalt.
Kortom: met de milieu investeringsaftrek MIA kun je een aanzienlijke besparing realiseren op je belastingdruk, terwijl je investeert in de toekomstbestendigheid van je bedrijf. Het netto voordeel voor de ondernemer kan hierdoor aanzienlijk oplopen, doordat de combinatie van aftrekposten direct leidt tot een lagere fiscale winst en een hoger financieel voordeel.
Naast de MIA bestaat er nog een tweede regeling: de Vamil (willekeurige afschrijving milieu-investeringen). Met de Vamil mag je tot 75% van de investeringskosten op een zelfgekozen moment afschrijven. Je kunt hiermee de investeringskosten afschrijven op het moment dat dit voor jouw onderneming het gunstigst is. Dit betekent dat je de kosten sneller kunt opvoeren in je administratie, waardoor je eerder profiteert van belastingvoordeel.
Normaal gesproken schrijf je een investering lineair af over meerdere jaren. Met de afschrijving milieu investeringen Vamil bepaal je zelf wanneer je het grootste deel van de kosten ten laste van je winst brengt. Dat kan handig zijn in jaren waarin je veel winst maakt en dus extra belastingdruk hebt.
Stel dat je investeert in een milieuvriendelijk bedrijfsmiddel zoals een elektrische vrachtwagen. Door de combinatie van MIA en Vamil kun je niet alleen een deel van de investering extra aftrekken, maar mag je tot 75% van de investering op een willekeurig moment afschrijven. Zo kun je jouw belastingdruk optimaal spreiden of juist versneld verlagen.
Kortom: de Vamil-regeling maakt het mogelijk om flexibel te spelen met de timing van je belastingvoordeel, waardoor je meer grip krijgt op je fiscale winst.
De regelingen MIA en Vamil kunnen afzonderlijk gebruikt worden, maar de echte kracht zit in de combinatie. Door deze regelingen te combineren, kan het totale belastingvoordeel oplopen tot meer dan 14% van het investeringsbedrag. Samen vormen ze de MIA Vamil regeling, die ondernemers in 2025 een fors fiscaal voordeel kan opleveren.
Stel dat je een nieuw bedrijfsmiddel aanschaft met aanschafkosten van €100.000 dat op de milieulijst staat:
Dit levert niet alleen een forse belastingbesparing op, maar ook flexibiliteit in je financiële planning.
Kortom: door MIA en Vamil te combineren, profiteer je maximaal van de fiscale stimulansen voor milieuvriendelijke investeringen.
Niet elke investering komt in aanmerking voor de milieu-investeringsaftrek (MIA) of de Vamil-regeling. Deze regelingen zijn specifiek bedoeld om investeren in milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen te stimuleren. Alleen specifieke milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen die op de jaarlijkse milieulijst staan, geven recht op aftrek en willekeurige afschrijving.
De milieulijst wordt jaarlijks door de RVO gepubliceerd en bevat alle bedrijfsmiddelen die in aanmerking komen. Elk middel heeft een code (bijvoorbeeld code A) en een percentage voor de MIA. Het is belangrijk om te controleren of jouw nieuw bedrijfsmiddel voorkomt op deze lijst voordat je een aanvraag doet.
Een belangrijke voorwaarde is dat je de investering binnen drie maanden na aanschaf of opdracht meldt bij de RVO. Doe je dit later, dan vervalt je recht op de regeling.
Kortom: of het nu gaat om elektrische voertuigen, circulaire machines of duurzame installaties, met de juiste milieu investeringen profiteer je niet alleen van lagere lasten, maar draag je ook bij aan een duurzamere toekomst.
Naast de milieu-investeringsaftrek (MIA) en de Vamil-regeling bestaat er nog een derde belangrijke fiscale regeling: de energie-investeringsaftrek (EIA). Naast deze fiscale regelingen zijn er ook diverse subsidieregelingen en subsidies beschikbaar die bedrijven ondersteunen bij duurzame investeringen. Waar de MIA en Vamil zich richten op milieuvriendelijke investeringen, is de EIA specifiek bedoeld voor energiebesparende maatregelen.
Soms kun je MIA of Vamil combineren met de EIA, maar dit hangt af van het type investering. Een elektrisch voertuig valt bijvoorbeeld vaak onder de MIA, terwijl zonnepanelen eerder in aanmerking komen voor de EIA. Het is dus belangrijk om vooraf te controleren onder welke regeling jouw nieuw bedrijfsmiddel valt.
Stel dat je een recyclingmachine aanschaft. Deze kan op de milieulijst staan en recht geven op MIA en Vamil. Investeer je daarnaast in zonnepanelen om je bedrijfspand te verduurzamen, dan kun je voor die panelen gebruikmaken van de energie-investeringsaftrek. Zo combineer je meerdere regelingen en profiteer je van extra fiscaal voordeel.
Kortom: de MIA Vamil regeling en de EIA vullen elkaar aan, waardoor duurzaam en energiezuinig investeren nog aantrekkelijker wordt voor ondernemers.
Het aanvragen van de MIA Vamil regeling verloopt via de RVO (Rijksdienst voor Ondernemend Nederland). De RVO treedt hierbij op als subsidieverstrekker en is verantwoordelijk voor de beoordeling van de subsidieaanvragen. Zij beheren de milieulijst en beoordelen of jouw investering in aanmerking komt.
Kortom: het aanvragen van de MIA en Vamil is relatief eenvoudig, maar timing en correcte gegevens zijn cruciaal om maximaal te profiteren.
MIA staat voor milieu-investeringsaftrek. Dit is een fiscale regeling waarmee je een percentage van je investeringskosten extra mag aftrekken als je investeert in een milieuvriendelijk bedrijfsmiddel.
In het Engels wordt MIA vertaald als Environmental Investment Allowance. Het principe is hetzelfde: een extra aftrekpost voor duurzame investeringen.
De MIA geeft recht op een extra aftrek van de investeringskosten, terwijl de Vamil je de mogelijkheid biedt om investeringen willekeurig af te schrijven. Samen leveren ze meer fiscaal voordeel op.
Ja, de regelingen zijn speciaal ontworpen om gecombineerd te worden. Dit heet de MIA Vamil regeling. Je krijgt dan én een extra aftrekpost én flexibiliteit in het afschrijven van investeringskosten.
De Vamil (willekeurige afschrijving milieu-investeringen) is een regeling waarmee je tot 75% van de investeringskosten op een zelfgekozen moment mag afschrijven.
Je vraagt de MIA aan door je investering binnen drie maanden te melden bij de RVO. Daarna verwerk je de aftrek in je belastingaangifte.
Het moet gaan om een nieuw bedrijfsmiddel dat op de jaarlijkse milieulijst staat. Ook moet de investering tijdig worden gemeld bij de RVO.
Elektrische bestelauto’s, vrachtwagens en soms waterstofvoertuigen staan vaak op de milieulijst en komen in aanmerking voor MIA. Tweedehands voertuigen vallen hier meestal niet onder.
Afhankelijk van het type investering kun je in 2025 tot 45% van de investeringskosten extra aftrekken met de MIA.
Na goedkeuring van de RVO verwerk je de aftrekpost in je aangifte inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting. Hierdoor verlaag je je belastbare winst en betaal je minder belasting.
De milieu-investeringsaftrek (MIA) en de Vamil-regeling zijn twee krachtige instrumenten waarmee je in 2025 slim kunt investeren in duurzame bedrijfsmiddelen. Investeren in milieuvriendelijke oplossingen wordt door deze regelingen extra aantrekkelijk gemaakt, omdat je kunt profiteren van fiscale voordelen en subsidies. Door de regelingen te combineren profiteer je niet alleen van een forse aftrek op je fiscale winst, maar bepaal je ook zelf wanneer je het belastingvoordeel benut.
Of het nu gaat om een elektrische bestelauto, zonnepanelen of innovatieve recyclingmachines: de MIA Vamil regeling maakt duurzame investeringen financieel aantrekkelijk. Het resultaat? Lagere lasten voor jou als ondernemer en tegelijkertijd een bijdrage aan een groenere toekomst.
Wil jij weten of jouw milieuvriendelijke investeringen in aanmerking komen voor de MIA Vamil regeling en hoeveel fiscaal voordeel dit oplevert?
👉 Doe de gratis Ondernemerscheck en ontdek direct hoe jij slim en duurzaam kunt investeren.
Coen is oprichter van Belastingscan en fiscalist met een passie voor technologie. Hij helpt particulieren, ondernemers en DGA’s om helder inzicht te krijgen in hun fiscale situatie.
