May 9, 2025
Ontdek de belangrijkste wijzigingen in de belastingen voor 2024. Bereid je voor en zorg dat je goed geïnformeerd bent. Lees het artikel nu!
Het Belastingplan voor belastingen 2024, dat door de Eerste Kamer is goedgekeurd, introduceert een reeks maatregelen die gericht zijn op het ondersteunen van de koopkracht en het vereenvoudigen van het belastingstelsel. Deze veranderingen hebben impact op verschillende belastingen en regelingen, zoals de inkomstenbelasting, de heffingsvrije vermogen in box 3, en aftrekposten voor de eigen woning.
Zo zijn er wijzigingen in de heffingskortingen, waaronder de algemene heffingskorting en de arbeidskorting, die een grotere rol spelen in de belastingteruggave. Ook wordt het belastingtarief in de tweede schijf aangepast, wat invloed heeft op belastingplichtigen met een hoger inkomen.
Wil je precies weten wat deze wijzigingen voor jouw persoonlijke situatie betekenen? Gebruik de handige tools van platforms zoals de Belastingdienst of de ‘Wat betekent dit voor mij’-tool van Wijzer in Geldzaken, waarmee je inzicht krijgt in hoe de veranderingen jouw belastingaangifte 2024 beïnvloeden.
Het Nederlandse belastingstelsel is verdeeld over drie boxen, elk met hun eigen belastingtarieven en grondslagen. Box 1 is gericht op aangifte inkomstenbelasting uit werk en woning. Hier betaal je belasting over verschillende soorten inkomen, zoals je salaris, pensioen, winst uit onderneming, en inkomsten uit freelancewerkzaamheden. Daarnaast valt de eigen woning in box 1, wat betekent dat het eigenwoningforfait en de eventuele hypotheekrenteaftrek ook in deze categorie worden meegenomen.
De belasting in box 1 is progressief, wat inhoudt dat je bij een hoger inkomen een hoger belastingtarief betaalt. In 2024 gelden twee belastingschijven: een lager tarief voor inkomens tot € 73.031 en een hoger tarief voor inkomens daarboven. Vanaf 2025 wordt een derde schijf geïntroduceerd, wat de belastingdruk voor hogere inkomens verder beïnvloedt. Wil je weten wat precies onder box 1 valt? Lees dan meer in ons artikel: Wat valt er allemaal onder box 1?
In het Nederlandse belastingstelsel spelen heffingskortingen een belangrijke rol. Ze zorgen ervoor dat je minder belasting hoeft te betalen, omdat het bedrag van de korting direct wordt afgetrokken van je berekende belastingaangifte. Hierdoor houd je meer netto inkomen over.
Iedereen heeft recht op belastingkortingen op de algemene heffingskorting, een basis voordeel dat voor alle belastingplichtigen geldt. Daarnaast zijn er diverse specifieke heffingskortingen, waaronder:
Heffingskortingen zijn inkomensafhankelijk. Dit betekent dat het uiteindelijke voordeel afneemt naarmate je inkomen hoger wordt. Het is belangrijk om tijdens de aangifte inkomstenbelasting te controleren op welke heffingskortingen je recht hebt, zodat je geen geld misloopt.
Vanaf 1 maart 2025 kan je de aangifte inkomstenbelasting 2024 indienen bij de Belastingdienst. Het is essentieel om zorgvuldig te werk te gaan, zodat u geen aftrekposten mist en niet onnodig te veel belasting betaalt. Een correcte aangifte kan u geld besparen en zorgen voor een hogere teruggave.
Bij de aangifte inkomstenbelasting vult je jouw inkomsten, aftrekposten, en heffingskortingen in, zoals inkomsten uit werk, pensioen, eigen woning of vermogen. Ook eventuele schulden en giften kun je opvoeren. De Belastingdienst vult een deel van de gegevens alvast voor jou in via de vooraf ingevulde aangifte. Controleer deze ingevulde gegevens zorgvuldig, want fouten kunnen leiden tot naheffingen.
Heb je complexe fiscale situaties? Bijvoorbeeld als je in 2024:
Wij van Belastingscan bieden gespecialiseerde ondersteuning bij deze vraagstukken. Ons team zorgt ervoor dat jouw aangifte volledig en correct wordt ingediend, zodat u optimaal profiteert van belastingvoordelen en voorkomt dat je te veel belasting betaalt.
Een correcte belastingaangifte giften voorkomt verrassingen en kan ervoor zorgen dat je optimaal profiteert van aftrekposten en heffingskortingen. Gebruik de onderstaande tips om je aangifte soepel en foutloos te laten verlopen.
De Belastingdienst vult een deel van je gegevens automatisch in, zoals je loon, hypotheekgegevens en banksaldi. Controleer deze gegevens zorgvuldig en vul ontbrekende informatie aan om fouten en naheffingen te voorkomen.
Zorg ervoor dat je de benodigde gegevens bij de hand hebt, zoals onderscheid je BSN, DigiD, jaaropgaven, hypotheekgegevens, en eventuele rekeningafschriften van vermogen of beleggingen.
Door de juiste aftrekposten toe te passen, zoals hypotheekrenteaftrek, studiekosten of zorgkosten, kun je je belastbare inkomen verlagen. Ook heffingskortingen zoals de algemene heffingskorting en arbeidskorting kunnen je belastingdruk aanzienlijk verminderen.
Twijfel je over bepaalde aftrekposten of heb je een complexe fiscale situatie? Een belastingadviseur kan je helpen om je aangifte correct in te vullen en ervoor zorgen dat je geen belastingvoordeel misloopt.
Door deze tips toe te passen, zorg je ervoor dat je aangifte inkomstenbelasting 2024 zo voordelig en foutloos mogelijk verloopt.
Het heffingsvrije vermogen blijft in 2024 € 57.000 per persoon. Voor fiscale partners geldt een gezamenlijk heffingsvrij bedrag van € 114.000. Dit betekent dat je pas vermogensbelasting betaalt als het bedrag dat boven deze grens uitkomt.
Daarnaast is per 1 januari 2024 het belastingtarief in box 3 verhoogd. Waar het tarief eerder 32% bedroeg, wordt nu een belastingtarief van 36% gehanteerd. Dit betekent dat spaargeld, beleggingen en overige bezittingen zwaarder worden belast.
Voor mensen met een aanzienlijk vermogen kan dit zorgen voor een hogere belastingdruk. Overweeg daarom strategieën zoals groene beleggingen of het optimaal verdelen van vermogen tussen fiscale partners om de belastinglast te verlagen.
Voor woningeigenaren speelt de WOZ-waarde een belangrijke rol bij de aangiftebrief inkomstenbelasting, met name via het eigenwoningforfait. Dit is een bijtelling die huiseigenaren moeten optellen bij hun inkomen in box 1, waardoor ze over een deel van de WOZ-waarde inkomstenbelasting betalen.
De hoogte van het eigenwoningforfait is direct gekoppeld aan de WOZ-waarde en kan dus jaarlijks fluctueren. In 2024 wordt opnieuw gekeken naar deze percentages, wat invloed kan hebben op je belastingaangifte.
Wil je bezwaar maken tegen een te hoge WOZ-waarde? Dit kan binnen zes weken na ontvangst van de WOZ-beschikking. Een lagere WOZ-waarde kan leiden tot een lagere belastingdruk en mogelijk lagere gemeentelijke heffingen, zoals de onroerendezaakbelasting (OZB).
Per 1 januari 2024 is de tweede schijf in box 2 ingevoerd. Dit betekent dat ondernemers met een aanmerkelijk belang in een B.V. of N.V. niet langer een vast tarief betalen, maar een tweeschijventarief.
Deze maatregel is in het Belastingplan 2023 aangekondigd en heeft als doel de belastingdruk op hogere inkomsten te verhogen, terwijl kleinere dividenduitkeringen minder zwaar worden belast. Voor ondernemers kan dit betekenen dat het slimmer is om dividenduitkeringen te plannen, zodat ze optimaal profiteren van de lagere schijf.
Per 1 januari 2024 wordt de vermindering energiebelasting verhoogd naar € 631,39 inclusief btw per jaar. Dit betekent dat huishoudens een hogere korting krijgen op hun energierekening, waardoor de impact van stijgende energieprijzen enigszins wordt beperkt.
Daarnaast wordt per 1 juli 2024 de vliegbelasting uitgebreid. Door een aanpassing van de gewichtsgrens van vliegtuigen moeten nu ook passagiers van de meeste privévliegtuigen vliegbelasting betalen. Dit is een maatregel om de belastingdruk eerlijker te verdelen en de impact van luchtvaart op het milieu verder te belasten.
Verder blijven brandstofaccijnzen een aandachtspunt binnen het klimaatbeleid. Eerdere accijnsverlagingen op brandstoffen zijn deels teruggedraaid, waardoor benzine, diesel en LPG duurder zijn geworden bij aangifte bij de pomp. De overheid wil hiermee het gebruik van fossiele brandstoffen ontmoedigen en het gebruik van elektrische auto’s en duurzame mobiliteit stimuleren.
Per 1 januari 2024 is de verbruiksbelasting op alcoholvrije dranken fors verhoogd van € 8,83 naar € 26,13 per 100 liter. Dit betekent dat frisdranken en andere suikerhoudende dranken duurder worden. Daarentegen wordt mineraalwater vanaf datzelfde moment vrijgesteld van deze belasting, wat de keuze voor gezondere dranken aantrekkelijker maakt.
Daarnaast verhoogt het kabinet de accijnzen op alcohol en tabak. Dit beleid is bedoeld om een gezondere levensstijl te stimuleren en ongezonde keuzes te ontmoedigen. De prijs van een pakje sigaretten en een fles alcohol stijgt hierdoor aanzienlijk.
Deze belastingmaatregelen maken deel uit van het bredere gezondheidsbeleid van de overheid, waarbij wordt ingezet op preventie en gedragsverandering door middel van fiscale prikkels.
Wil jij weten of je belastingvoordeel misloopt? Doe binnen 5 minuten de Belastingscan en ontdek hoeveel jij kunt besparen.
Coen is oprichter van Belastingscan en fiscalist met een passie voor technologie. Hij helpt particulieren, ondernemers en DGA’s om helder inzicht te krijgen in hun fiscale situatie.
