October 16, 2025
In box 2 betaal je belasting over inkomen uit aanmerkelijk belang, meestal dividend of winst uit je eigen BV. Deze belasting is vooral relevant voor directeur-grootaandeelhouders (DGA’s) met minimaal 5% van de aandelen. In 2025 gelden nieuwe tarieven en mogelijkheden om slim om te gaan met dividenduitkeringen.
Niet alle belastingen vallen onder de bekende boxen van de inkomstenbelasting. Een deel komt van gemeenten, provincies of nutsbedrijven. Hieronder vind je de belangrijkste particuliere belastingen die je in 2025 kunt tegenkomen.
Wie aan belastingen denkt, denkt meestal aan inkomstenbelasting, toeslagen of de aangifte bij de Belastingdienst. Toch zijn er veel meer heffingen waar particulieren jaarlijks mee te maken krijgen. Gemeenten, provincies en waterschappen rekenen allemaal eigen belastingen door, vaak onder de noemer “lokale lasten”. Denk aan de WOZ-waarde, erfpacht, energiebelasting, motorrijtuigenbelasting en waterschapsheffingen. Deze kosten verschillen sterk per regio en situatie, maar met wat kennis en aandacht kun je veel besparen.
De WOZ-waarde bepaalt de geschatte marktwaarde van je woning en vormt de basis voor verschillende belastingen. Gemeenten gebruiken deze waarde om te berekenen hoeveel onroerendezaakbelasting (OZB) je betaalt, terwijl de Belastingdienst hem gebruikt voor het eigenwoningforfait in box 1 en soms ook voor de waterschapsheffing.
In 2025 ligt de gemiddelde WOZ-waarde tussen de 360.000 en 400.000 euro, afhankelijk van de regio. Een hogere WOZ betekent automatisch hogere lasten. Daarom is het verstandig om je WOZ-beschikking, die meestal in februari op de mat valt, goed te controleren. Als de inschatting te hoog is of niet overeenkomt met vergelijkbare woningen in de buurt, kun je binnen zes weken bezwaar maken. Een succesvol bezwaar kan je honderden euro’s per jaar schelen. Een lagere WOZ-waarde verlaagt niet alleen de OZB, maar vaak ook andere heffingen zoals de riool- of afvalstoffenheffing.
Woon je op erfpachtgrond, dan ben je geen eigenaar van de grond, maar huur je die van de gemeente of een particuliere eigenaar. Daarvoor betaal je jaarlijks een canon, een soort huur voor de grond. In grote steden zoals Amsterdam en Den Haag is het erfpachtsysteem de laatste jaren flink veranderd.
In 2025 kan het in sommige situaties fiscaal voordeliger zijn om erfpacht af te kopen, zeker bij een lage rente. De jaarlijkse canon is meestal niet aftrekbaar, terwijl een afkoopsom in bepaalde gevallen kan worden meegenomen in de hypotheekrenteaftrek. Dit kan op de lange termijn voordeliger uitpakken. De exacte regels verschillen echter per gemeente, dus het loont om de voorwaarden van jouw erfpachtakte goed te bestuderen. Kleine verschillen in rente of inflatie-indexatie kunnen op termijn duizenden euro’s schelen.
Iedereen die gas of elektriciteit gebruikt, betaalt energiebelasting. Deze belasting is bedoeld om energiebesparing te stimuleren en vervuiling te ontmoedigen. De tarieven worden jaarlijks aangepast. In 2025 blijft gas zwaarder belast dan elektriciteit om huishoudens te stimuleren te verduurzamen. Daarnaast betaal je via je energieleverancier de Opslag Duurzame Energie (ODE).
Een gemiddeld huishouden betaalt dit jaar tussen de 650 en 850 euro aan energiebelastingen. Toch kun je hierop besparen door je energieverbruik te verminderen of over te stappen op duurzamere oplossingen. Investeren in zonnepanelen, goede isolatie of het vervangen van gas door elektrische verwarming verlaagt de belastingdruk. Ook de teruggave energiebelasting stijgt in 2025 naar ongeveer 560 euro per huishouden, wat het financiële voordeel van verduurzaming verder vergroot.
Wie een auto bezit, betaalt motorrijtuigenbelasting (MRB), beter bekend als wegenbelasting. De hoogte van deze belasting hangt af van de brandstofsoort, het gewicht van de auto en de provincie waarin je woont. In 2025 blijven elektrische auto’s vrijgesteld van wegenbelasting, terwijl hybride auto’s een korting van 50 procent behouden. Voor benzine- en dieselauto’s stijgt het tarief licht mee met de inflatie.
Een benzineauto van 1.300 kilo kost gemiddeld tussen de 55 en 65 euro per maand, afhankelijk van de provincie. Belangrijk om te weten: je betaalt MRB ook als je de auto tijdelijk niet gebruikt. Alleen wanneer het voertuig officieel is geschorst via de RDW, vervalt de belasting tijdelijk. Controleer dit dus tijdig om onnodige kosten te voorkomen.
Naast de gemeente heft ook het waterschap belasting. Deze inkomsten worden gebruikt voor het onderhoud van dijken, sluizen, waterzuivering en riolen. In 2025 stijgen de waterschapsheffingen met ongeveer zes procent, vooral door hogere energie- en onderhoudskosten.
De waterschapsbelasting bestaat uit verschillende componenten, afhankelijk van je situatie: één deel voor iedereen met een woning, één voor huiseigenaren en één voor het lozen van afvalwater. Gemiddeld betaalt een huishouden tussen de 375 en 450 euro per jaar. De exacte bedragen verschillen per regio, dus het loont om te kijken hoe jouw waterschap de tarieven vaststelt.
Naast de grote bekende belastingen bestaan er tientallen kleinere bijdragen die samen een flink bedrag kunnen vormen. Denk aan de afvalstoffenheffing, rioolheffing, verzekeringsbelasting, overdrachtsbelasting en accijnzen op brandstof, alcohol of tabak. Voor starters op de woningmarkt blijft de vrijstelling van overdrachtsbelasting tot 35 jaar bestaan, terwijl accijnzen in 2025 verder stijgen.
Hoewel deze posten individueel klein lijken, kunnen ze samen honderden euro’s per jaar kosten. Juist daarom is het belangrijk om jaarlijks je gemeentelijke aanslagen te controleren. Sommige gemeenten bieden kortingen of compensatieregelingen voor huishoudens met een laag inkomen, terwijl anderen extra heffingen rekenen voor tweede woningen of recreatieverblijven.
Veel mensen nemen de jaarlijkse aanslagen voor lief, terwijl er vaak ruimte is om te besparen. Door je WOZ-waarde te controleren, gemeentelijke tarieven te vergelijken en energieverbruik te verlagen, kun je eenvoudig je kosten terugdringen. Ook het afkopen van erfpacht of het verduurzamen van je woning kan op termijn veel schelen.
Wil je precies weten welke heffingen op jouw situatie van toepassing zijn en waar je nog kunt besparen? Met de gratis Belastingscan voor particulieren ontdek je binnen enkele minuten waar jij belastingvoordeel kunt behalen en hoe je jouw situatie fiscaal kunt optimaliseren.
De meeste Nederlanders hebben weinig grip op hun lokale en aanvullende belastingen, terwijl de bedragen vaak fors oplopen. Door jaarlijks je aanslagen te controleren, slim te plannen en waar nodig bezwaar te maken, kun je eenvoudig honderden euro’s per jaar besparen. Gebruik de tools van Belastingscan.nl om snel te berekenen waar jouw besparingskansen liggen en betaal nooit meer dan nodig.
Coen is oprichter van Belastingscan en fiscalist met een passie voor technologie. Hij helpt particulieren, ondernemers en DGA’s om helder inzicht te krijgen in hun fiscale situatie.
