October 17, 2025
Niet eens met je belastingaanslag of een beslissing van de Belastingdienst? Dan kun je bezwaar maken. Deze sectie van de kennisbank bundelt alle artikelen over het indienen van bezwaar, de wettelijke termijnen, boetes en beroepsprocedures.
Je vindt hier actuele uitleg, voorbeelden en praktische tips voor particulieren, ondernemers en DGA’s.
Box 3 gaat over het belastingdeel van jouw vermogen dat niet in box 1 of 2 valt. Dit vermogen wordt opgedeeld in drie categorieën. Hieronder lees je wat er per onderdeel verandert in 2025 en waar je op moet letten.
Iedereen kan een fout maken, ook de Belastingdienst. Misschien heb je een te hoge aanslag ontvangen, is een aftrekpost geweigerd of is een boete opgelegd terwijl je dacht dat alles netjes geregeld was. In al die gevallen heb je als belastingplichtige het recht om bezwaar te maken. De bezwaarprocedure is een belangrijk onderdeel van de rechtsbescherming: het zorgt ervoor dat de Belastingdienst jouw situatie opnieuw beoordeelt. In 2025 zijn de regels voor bezwaar grotendeels gelijk gebleven, maar de manier waarop je bezwaar indient en de manier waarop de Belastingdienst reageert, zijn verder gedigitaliseerd.
Het maken van bezwaar is kosteloos, maar vraagt om precisie. Zodra je een belastingaanslag ontvangt, begint de termijn van zes weken te lopen. In die periode moet het bezwaar zijn ingediend, anders vervalt je recht. Dat betekent niet dat je direct alles hoeft te weten, maar je moet wel op tijd laten weten dat je het niet eens bent met de beslissing. Een korte digitale melding via Mijn Belastingdienst is al voldoende om de termijn veilig te stellen. Daarna kun je je bezwaar aanvullen met een toelichting of berekening.
Waar bezwaar vroeger vooral via post verliep, verloopt het proces in 2025 vrijwel volledig digitaal. Via je persoonlijke portaal kun je bezwaar indienen, bewijsstukken uploaden en zien of de Belastingdienst het bezwaar in behandeling heeft genomen. Binnen enkele dagen ontvang je een ontvangstbevestiging. Vervolgens heeft de Belastingdienst zes weken om een beslissing te nemen, al kan die termijn worden verlengd als het onderzoek meer tijd vergt.
De toon van de bezwaarprocedure is de laatste jaren veranderd. De Belastingdienst probeert vaker in gesprek te gaan, zeker als het gaat om ondernemers of complexe situaties zoals box-3-bezittingen of de aftrek van zakelijke kosten. Een goede motivatie en een heldere uitleg van je standpunt vergroten je kans op succes aanzienlijk. Vaak wordt eerst telefonisch contact gezocht om te kijken of een oplossing mogelijk is zonder formele uitspraak. Dat voorkomt onnodige escalatie en bespaart tijd voor beide partijen.
Bezwaar maken is vooral zinvol als de Belastingdienst onjuiste gegevens heeft gebruikt of een regel verkeerd heeft toegepast. Denk aan een verkeerd inkomen, een fout in de WOZ-waarde of een onterecht geschrapte aftrekpost. Ook als de belastingregels veranderen, kun je bezwaar maken tegen oude aanslagen die nog onder een overgangsregeling vallen.
Steeds meer mensen dienen bezwaar in tegen de box-3-heffing. Sinds de rechter in meerdere uitspraken heeft geoordeeld dat de oude spaartaks in strijd is met het eigendomsrecht, staat de Belastingdienst onder druk om spaarders en beleggers eerlijker te behandelen. In 2025 geldt nog steeds een forfaitair systeem, maar de mogelijkheid tot individueel bezwaar blijft bestaan.
Voor ondernemers kan bezwaar ook lonen bij correcties in de btw-aangifte of bij naheffingen van loonbelasting. Als de Belastingdienst meent dat te weinig belasting is betaald, wordt vaak een vergrijpboete opgelegd. Door direct bezwaar te maken kun je niet alleen de hoogte van de aanslag, maar ook de boete zelf ter discussie stellen.
Boetes komen in verschillende vormen. De mildste variant is de verzuimboete, bijvoorbeeld als je te laat aangifte hebt gedaan of een betaling bent vergeten. Deze boete kan oplopen tot honderden euro’s, maar wordt vaak verminderd of kwijtgescholden als je kunt aantonen dat er sprake was van overmacht, zoals ziekte of technische problemen.
Zwaarder is de vergrijpboete, die wordt opgelegd bij opzet of grove schuld. Hierbij gaat de Belastingdienst ervan uit dat je bewust een fout hebt gemaakt. De vergrijpboete kan oplopen tot 100% van de verschuldigde belasting. Bezwaar maken is in die gevallen cruciaal, omdat de bewijslast grotendeels bij de Belastingdienst ligt. Als jij kunt aantonen dat er geen sprake was van opzet of nalatigheid, wordt de boete meestal verlaagd of helemaal geschrapt.
Niet alleen belastingaanslagen, maar ook besluiten over toeslagen vallen onder de bezwaarprocedure. Als je zorgtoeslag, huurtoeslag of kinderopvangtoeslag te laag of te laat is vastgesteld, kun je binnen zes weken bezwaar maken bij de Belastingdienst/Toeslagen. Omdat toeslagen vaak maandelijks worden aangepast, kan een fout snel doorwerken in meerdere periodes. Door tijdig bezwaar te maken voorkom je dat de fout zich verder verspreidt.
Ook bij box-3-correcties speelt bezwaar een grote rol. De Belastingdienst past de heffing regelmatig aan op basis van nieuw beleid of rechterlijke uitspraken. Je kunt bezwaar maken tegen zowel de voorlopige als de definitieve berekening van je vermogen. Dat is belangrijk, want als je alleen bezwaar maakt tegen de voorlopige aanslag, wordt de definitieve aanslag vaak automatisch definitief en kun je niet meer terug.
Na het indienen van bezwaar beoordeelt de Belastingdienst alle gegevens opnieuw. Soms wordt je gelijk volledig erkend, soms gedeeltelijk. Als het bezwaar gegrond is, ontvang je binnen enkele weken een nieuwe aanslag en eventueel teruggaaf. Wordt je bezwaar afgewezen, dan kun je in beroep gaan bij de rechtbank. Dit is een formele stap die wel kosten met zich meebrengt, maar in sommige gevallen noodzakelijk is om je gelijk te halen.
De ervaring leert dat goed onderbouwde bezwaren vaak slagen, zeker als ze tijdig zijn ingediend en duidelijk onderbouwen waar de fout ligt. Onvolledige of algemene bezwaren (“ik ben het er niet mee eens”) hebben daarentegen weinig kans van slagen.
Een bezwaarprocedure is juridisch, maar niet onbereikbaar. Het vraagt vooral kennis van de fiscale regels en het vermogen om cijfers goed te onderbouwen. Via Belastingscan kun je binnen enkele minuten laten checken of jouw aanslag klopt en of bezwaar zinvol is. De scan vergelijkt jouw situatie met actuele belastingregels en geeft direct inzicht in mogelijke fouten of gemiste aftrekposten.
Voor ondernemers en DGA’s kan een bezwaarcheck bovendien helpen bij het beoordelen van boetes, correcties in de loonheffing of box-2-uitkeringen. Je hoeft dus niet direct een dure adviseur in te schakelen: eerst krijg je overzicht, daarna kun je beslissen of professionele hulp nodig is.
De Belastingdienst werkt aan een eerlijker systeem waarbij het werkelijke rendement en de individuele omstandigheden zwaarder gaan wegen. Tegelijkertijd worden controles strenger en worden foutieve aangiften sneller hersteld. Dat betekent dat de kans op een aanpassing, en dus de noodzaak van bezwaar, groter wordt.
Wie zijn administratie op orde heeft en tijdig reageert, kan echter veel problemen voorkomen. Door elk jaar na ontvangst van de aanslag direct te controleren of de cijfers kloppen, voorkom je stress, onnodige boetes en langdurige procedures.
Bezwaar maken bij de Belastingdienst is geen teken van onwil, maar een manier om ervoor te zorgen dat jouw belastingaanslag klopt. Of je nu particulier bent, zzp’er of DGA, jouw recht op correctie is wettelijk verankerd. Met de juiste voorbereiding, een goed dossier en hulp van Belastingscan vergroot je de kans dat de Belastingdienst haar fouten herstelt en jij krijgt waar je recht op hebt.
Coen is oprichter van Belastingscan en fiscalist met een passie voor technologie. Hij helpt particulieren, ondernemers en DGA’s om helder inzicht te krijgen in hun fiscale situatie.
