May 9, 2025
Ontdek hoe je loondienst en zzp slim kunt combineren voor meer inkomen en meer vrijheid. Lees het artikel voor praktische tips en inzichten!
Steeds meer mensen kiezen ervoor om loondienst en zzp te combineren. Deze combinatie biedt een unieke mix van vrijheid, zekerheid en financiële flexibiliteit. Door slim te plannen en duidelijke afspraken te maken met zowel je werkgever als je opdrachtgevers, kun je het beste uit beide werelden halen.
Toch is het belangrijk om je goed bewust te zijn van de fiscale gevolgen, administratieve verplichtingen en de regels rondom schijnzelfstandigheid. In dit artikel leggen we uit waar je op moet letten als je loondienst en zelfstandig ondernemerschap slim wilt combineren.
Als je naast je baan als werknemer ook zzp-inkomsten hebt, moet je beide inkomstenbronnen opgeven in je aangifte inkomstenbelasting. Het inkomen uit loondienst komt automatisch in beeld via de vooringevulde gegevens, maar je bent zelf verantwoordelijk voor het toevoegen van de winst uit je onderneming.
Het combineren van inkomsten uit loondienst en onderneming kan invloed hebben op je belastingdruk. Ook moet je goed opletten dat je de juiste aftrekposten, zoals de zelfstandigenaftrek, startersaftrek en MKB-winstvrijstelling, toepast als je daaraan voldoet.
Werk je als zelfstandige én werknemer? Dan wordt je loonheffingskorting maar op één van beide inkomens toegepast, meestal bij je loondienstbaan.
Je netto inkomen bestaat uit het loon dat je overhoudt na aftrek van loonbelasting, inkomstenbelasting en sociale premies. Combineer je loondienst en zzp, dan moet je de bruto-inkomsten uit je onderneming zelf reserveren voor belastingen en premies.
Door goed bij te houden wat je na aftrek van alle kosten, belastingen en premies netto overhoudt, kun je beter plannen en voorkom je financiële verrassingen. Een aparte zakelijke rekening kan hierbij helpen.
Veel zzp’ers starten naast een baan in loondienst als parttime ondernemer. Belangrijk om te weten: de Belastingdienst maakt geen onderscheid tussen fulltime en parttime ondernemers. Als je voldoet aan het urencriterium (1.225 uur per jaar) kun je in aanmerking komen voor voordelen zoals de zelfstandigenaftrek.
Ook als parttime ondernemer is het essentieel om je zakelijke administratie op orde te hebben en correcte btw-aangiften en inkomstenbelastingaangiften te doen.
Als je btw-plichtige diensten of producten aanbiedt als zzp’er, moet je ook aangifte omzetbelasting (btw-aangifte) doen. Dit geldt ook als je naast je loondienstactiviteiten maar beperkt zelfstandig werk doet.
Je bent verplicht om btw af te dragen over je omzet, tenzij je onder de kleineondernemersregeling (KOR) valt. Houd er rekening mee dat de btw-aangifte apart staat van je inkomstenbelastingaangifte.
In loondienst wordt vaak automatisch pensioen opgebouwd, maar als zzp’er moet je dat zelf regelen. Veel ondernemers vergeten pensioenopbouw, terwijl dit essentieel is voor financiële zekerheid op de lange termijn.
Je kunt ervoor kiezen om vrijwillig bij te sparen in een pensioenproduct, of gebruik te maken van fiscale mogelijkheden zoals lijfrenteaftrek. Neem pensioenlasten mee in je uurtarief als zzp’er, zodat je later niet voor verrassingen komt te staan.
Het combineren van een baan in loondienst en zzp vraagt om duidelijke afspraken met je werkgever. Controleer je arbeidscontract op een nevenwerkzaamhedenbeding, concurrentiebeding en relatiebeding.
Daarnaast moet je je privé- en zakelijke financiën strikt gescheiden houden en duidelijk communiceren naar opdrachtgevers dat je als zelfstandige werkt, om schijnzelfstandigheid te voorkomen.
Heb je meerdere opdrachtgevers? Dan versterk je je positie als zelfstandig ondernemer in de ogen van de Belastingdienst.
Als zzp’er moet je periodiek btw-aangifte doen, ook als je maar weinig omzet hebt. Zorg ervoor dat je een aparte administratie bijhoudt voor je btw-plichtige activiteiten.
Denk ook aan het correct factureren van btw en het indienen van je aangiften vóór de deadlines om boetes te voorkomen. Ook als je in een kwartaal geen omzet hebt gedraaid, moet je gewoon aangifte doen.
Het openen van een zakelijke bankrekening is sterk aan te raden. Hierdoor houd je zakelijke inkomsten en kosten gescheiden van je privéfinanciën. Dit maakt het makkelijker om je belastingaangifte correct in te vullen en geeft inzicht in je financiële situatie.
Ook opdrachtgevers nemen je serieuzer als je gebruikmaakt van een zakelijke rekening.
Let op: als je inkomsten uit loondienst en zzp samen hoog zijn, kun je in een hogere belastingschijf terechtkomen. Dit betekent dat je meer belasting betaalt over een deel van je inkomen.
Maak daarom een goede inschatting van je totale jaarinkomen en reserveer voldoende voor de belasting. Handige rekentools kunnen je helpen om te voorspellen in welke belastingschijf je valt.
Om te profiteren van ondernemersaftrekken moet je voldoen aan het urencriterium en aan andere voorwaarden van de Belastingdienst. Het hebben van meerdere opdrachtgevers, het zelfstandig bepalen van je tarief en het lopen van commercieel risico zijn belangrijke kenmerken van echt ondernemerschap.
Word je niet als ondernemer aangemerkt? Dan moet je de winst aangeven als resultaat uit overige werkzaamheden.
Als zzp’er moet je aangifte inkomstenbelasting doen en btw-aangifte indienen. Bedrijfskosten verlagen de belastbare winst, wat leidt tot minder belasting betaalt.
Je moet ook rekening houden met loonheffingskorting en premie volksverzekeringen. Het inkomen van zzp'ers betreft een bruto bedrag dat bij het loon van werknemers komt.
Het is belangrijk om een goede inschatting te maken van je inkomen en uitgaven. Een stijging van het bruto inkomen kan leiden tot een hogere belastingschijf.
De loonheffingskorting wordt pas definitief vastgesteld tijdens de aangifte inkomstenbelasting.
Daarnaast heeft de omzet invloed op de belastingverplichtingen voor zzp'ers.
Als zzp’er moet je zelf zorgen voor je financiën en verzekeringen.
Dit betekent dat je een zakelijke bankrekening moet openen en een pensioenregeling moet treffen. Het is belangrijk voor zzp'ers om serieus na te denken over hun pensioen opbouwen en dit bedrag door te berekenen in hun tarieven.
Je moet ook rekening houden met arbeidsongeschiktheid en andere risico’s.
Als je in loondienst werkt, kan het lastig zijn om als zzp’er te starten. Het is belangrijk om te controleren wat er in je contract staat over nevenwerkzaamheden. Je moet rekening houden met concurrentiebeding en relatiebeding in je contract. Daarnaast kun je naast een vaste baan ook zzp'er worden voor extra inkomen en meer zekerheid. Het is belangrijk om een goede overeenkomst te treffen met je opdrachtgever. Als zzp'er is het essentieel om duidelijke afspraken te maken met je opdrachtgever.
Als parttime ondernemer moet je rekening houden met de belastingvoordelen en -nadelen. De Belastingdienst maakt geen onderscheid tussen fulltime en parttime ondernemers.
Je moet ook een goede inschatting maken van je inkomen en uitgaven. Ondernemers hebben recht op startersaftrek voor maximaal drie keer binnen de eerste vijf jaar van de onderneming.
Het is belangrijk om een juiste contractvorm te kiezen om schijnzelfstandigheid te voorkomen.
Er zijn veel uitdagingen die komen kijken bij het combineren van loondienst en zzp. Zzp'ers kunnen een handige tool gebruiken om te berekenen hoeveel netto-inkomen ze overhouden na aftrek van belasting en andere kosten. Het is belangrijk om een goede inschatting te maken van je inkomen en uitgaven. Zzp'ers moeten alert zijn op schijnzelfstandigheid wanneer ze aan de slag gaan. Je moet ook rekening houden met de belastingvoordelen en -nadelen. Wanneer zelfstandigen belastingafdrachten niet correct zijn, kan de opdrachtgever verantwoordelijk worden gehouden voor het betalen van loonbelasting en sociale premies. Starters hebben recht op specifieke fiscale voordelen en ondersteuning. Werknemers die ook als zzp'er werken, moeten rekening houden met de regels en voorwaarden van hun werkgever. Schijnzelfstandigheid betekent dat iemand zich voordoet als ondernemer, terwijl deze persoon niet voldoet aan de vereisten voor ondernemerschap.
Het combineren van loondienst en zzp kan een uitstekende manier zijn om extra inkomsten te genereren en tegelijkertijd meer financiële zekerheid te verkrijgen. Het is echter cruciaal om de fiscale gevolgen van dit ‘parttime ondernemerschap’ goed te begrijpen. Als zzp’er moet je jaarlijks minimaal 1.225 uur aan je onderneming besteden om in aanmerking te komen voor belastingvoordelen zoals de zelfstandigenaftrek. Dit betekent dat het verstandig is om vroeg in het jaar te beginnen met je zzp-activiteiten, vooral als je parttime werkt.
Een aparte zakelijke rekening is essentieel om een duidelijk overzicht te houden van je bruto inkomsten en uitgaven als zzp’er. Het scheiden van je zakelijke en privéfinanciën helpt niet alleen bij het bijhouden van je financiën, maar maakt ook de aangifte inkomstenbelasting en aangifte omzetbelasting eenvoudiger.
Als zzp’er heb je geen recht op loonheffingskorting, maar je kunt wel profiteren van andere fiscale voordelen zoals de zelfstandigenaftrek. Terwijl je in loondienst loonbelasting betaalt over je netto loon, betaal je als zzp’er belastingen over je winst. Het is daarom belangrijk om een goede inschatting te maken van je belastbare inkomen en je werkpraktijk in te richten op basis van je opdrachten.
Om schijnzelfstandigheid te voorkomen, kun je gebruik maken van een modelovereenkomst. Dit helpt je om duidelijkheid te scheppen over je arbeidsrelatie met je opdrachtgever en beschermt je tegen vervelende situaties. Als je twijfelt over je status als zzp’er, is het raadzaam om contact op te nemen met de Belastingdienst of een accountant voor advies.
Kortom, het combineren van loondienst en zzp biedt veel mogelijkheden voor extra inkomsten en meer zekerheid, maar het is belangrijk om de fiscale gevolgen goed te begrijpen en je werkpraktijk hierop af te stemmen.
Wil jij weten of je belastingvoordeel misloopt? Doe binnen 5 minuten de Belastingscan en ontdek hoeveel jij kunt besparen.
Coen is oprichter van Belastingscan en fiscalist met een passie voor technologie. Hij helpt particulieren, ondernemers en DGA’s om helder inzicht te krijgen in hun fiscale situatie.
