Hypotheek bij eigen bv: voordelen, nadelen en belangrijke tips

Een hypotheek afsluiten via je eigen bv klinkt ingewikkeld, maar kan juist heel aantrekkelijk zijn voor ondernemers. In plaats van naar de bank te stappen, laat je jouw bv de hypotheek verstrekken. De bv leent dus geld aan jou als privépersoon, waarmee je een woning financiert. Dit biedt veel flexibiliteit en kan fiscaal voordeliger uitpakken dan een reguliere hypotheek bij een bank.

Toch komt er meer bij kijken dan je denkt. Er zijn een aantal voorwaarden waaraan voldaan moet worden om een hypotheek via de eigen bv fiscaal correct te regelen. Er zijn strenge fiscale regels, zakelijke voorwaarden en verplichtingen vanuit de Belastingdienst. In dit artikel leggen we stap voor stap uit hoe het werkt, welke voordelen het oplevert, en waar je absoluut op moet letten als je kiest voor een hypotheek bij je eigen bv.

Belangrijkste punten over een hypotheek bij je eigen bv

1. Wat is een hypotheek bij je eigen bv?

Je sluit een lening af bij je eigen besloten vennootschap (bv) in plaats van bij een bank. De bv verstrekt jou als dga (directeur-grootaandeelhouder) een hypotheek voor je eigen woning.

2. Fiscaal voordeel en renteaftrek

De rente die je betaalt aan je eigen bv is in principe aftrekbaar in box 1. Dit kan fiscaal aantrekkelijk zijn, mits de lening voldoet aan de voorwaarden van de Belastingdienst. Houd er echter rekening mee dat er belasting moet worden betaald over de rente in de bv.

3. De rol van zakelijke voorwaarden

De hypotheek moet zijn afgesloten onder zakelijke voorwaarden, zoals een marktconform rentepercentage, een annuïtair aflossingsschema en goede zekerheden (zoals hypotheekrecht op de woning).

4. Aflossen verplicht, rente inkasseren slim

Aflossing van de lening is verplicht. De rente die je aan je bv betaalt, wordt gezien als rente-inkomsten voor de bv. Dit valt onder de vennootschapsbelasting.

5. Excessief lenen voorkomen

Leen je te veel van je eigen bv? Dan kun je te maken krijgen met de regels voor excessief lenen, met een extra belastingheffing als gevolg.

6. WOZ-waarde en hypotheekverstrekking

De woz-waarde van de woning speelt een belangrijke rol bij het bepalen van de maximale hypotheek die je mag financieren via je eigen bv.

7. Liquiditeiten in de bv nodig

Je eigen bv moet voldoende liquide middelen hebben om de hypotheek daadwerkelijk te kunnen verstrekken.

8. Combinatie met dividend en beleggen

Door slim gebruik te maken van dividenduitkeringen of het vrijspelen van liquiditeiten kun je zelf bepalen of je liever investeert, belegt of een hypotheek verstrekt aan jezelf. Afhankelijk van je risicoprofiel kun je kiezen tussen het behouden van investeringen binnen de eigen bv of het dividend uitkeren.

9. Hypotheekrente is inkomen voor de bv

De hypotheekrente die je privé betaalt, wordt door de bv ontvangen als rente-inkomsten. Deze rente is onder voorwaarden aftrekbaar bij je aangifte inkomstenbelasting. Na het betalen van belasting en dividendbelasting, kan de hypotheekrente naar privé worden uitgekeerd.

10. Professioneel advies cruciaal

Een hypotheek via je eigen bv is niet voor iedere ondernemer geschikt. Laat je altijd adviseren door een fiscalist of financieel adviseur voordat je begint.

Wat is een hypotheek bij je eigen bv?

Een hypotheek bij je eigen bv betekent dat je als privépersoon een lening afsluit bij je eigen besloten vennootschap (bv) om een woning te kopen of te verbouwen. In plaats van een lening bij een bank, treedt je bv op als geldverstrekker. Je leent dus van jezelf, maar via de juridische structuur van je onderneming.

Specifieke voorwaarden, zoals het opstellen van een leningsovereenkomst en het aanpassen van de statuten, zijn nodig om ervoor te zorgen dat een bv geld kan uitlenen.

Voor veel directeur-grootaandeelhouders (dga’s) is dit een interessante optie. Je eigen bv kan immers over liquiditeiten beschikken die je liever investeert in een woning dan op een spaarrekening laat staan. Door het geld uit te lenen aan jezelf, kan je bv rendement genereren en houd jij zelf grip op de voorwaarden van de lening.

Hoe werkt een hypotheek via je bv?

De constructie is relatief eenvoudig, maar moet aan een aantal fiscale eisen voldoen:

• Je stelt een hypotheekakte op, bij voorkeur via een notaris
• De lening wordt verstrekt door de bv aan jou als privé-persoon
• Je betaalt maandelijkse rente en aflossing aan je bv
• De rente is in beginsel aftrekbaar in box 1, als het gaat om je eigen woning

Het aanpassen van de statuten van de bv kan noodzakelijk zijn om ervoor te zorgen dat de bv geld kan uitlenen.

De Belastingdienst accepteert deze constructie alleen als de hypotheek is afgesloten onder zakelijke voorwaarden. Dat betekent dat de rente en looptijd vergelijkbaar moeten zijn met wat een bank zou hanteren.

Voor wie is dit interessant?

Een hypotheek bij je eigen bv is met name interessant voor ondernemers die:

• Beschikken over overtollige liquide middelen in de bv
• Geen (volledige) hypotheek willen of kunnen krijgen via een bank
• Flexibiliteit willen in rente, looptijd of aflossing
• Een hoger rendement zoeken dan spaarrente of andere investeringen
• De fiscale renteaftrek willen benutten binnen hun privéaangifte

Deze vorm van financieren vraagt wel om een goede voorbereiding, juridisch advies én correcte fiscale verwerking. Als je het goed aanpakt, combineer je zakelijk rendement met privévoordeel.

Wat is een hypotheek bij je eigen bv?

Een hypotheek bij je eigen bv betekent dat je als privépersoon een lening afsluit bij je eigen besloten vennootschap (bv) om een woning te kopen of te verbouwen. In plaats van een lening bij een bank, treedt je bv op als geldverstrekker. Je leent dus van jezelf, maar via de juridische structuur van je onderneming.

Het proces van een huis kopen met een hypotheek via de eigen bv is vergelijkbaar met dat van een reguliere hypotheek, maar biedt extra voordelen.

Voor veel directeur-grootaandeelhouders (dga’s) is dit een interessante optie. Je eigen bv kan immers over liquiditeiten beschikken die je liever investeert in een woning dan op een spaarrekening laat staan. Door het geld uit te lenen aan jezelf, kan je bv rendement genereren en houd jij zelf grip op de voorwaarden van de lening.

Hoe werkt een hypotheek via je bv?

De constructie is relatief eenvoudig, maar moet aan een aantal fiscale eisen voldoen:

• Je stelt een hypotheekakte op, bij voorkeur via een notaris
• De lening wordt verstrekt door de bv aan jou als privé-persoon
• Je betaalt maandelijkse rente en aflossing aan je bv
• De rente is in beginsel aftrekbaar in box 1, als het gaat om je eigen woning

De Belastingdienst accepteert deze constructie alleen als de hypotheek is afgesloten onder zakelijke voorwaarden. Dat betekent dat de rente en looptijd vergelijkbaar moeten zijn met wat een bank zou hanteren.

Voor wie is dit interessant?

Een hypotheek bij je eigen bv is met name interessant voor ondernemers die:

• Beschikken over overtollige liquide middelen in de bv
• Geen (volledige) hypotheek willen of kunnen krijgen via een bank
• Flexibiliteit willen in rente, looptijd of aflossing
• Een hoger rendement zoeken dan spaarrente of andere investeringen
• De fiscale renteaftrek willen benutten binnen hun privéaangifte

Deze vorm van financieren vraagt wel om een goede voorbereiding, juridisch advies én correcte fiscale verwerking. Als je het goed aanpakt, combineer je zakelijk rendement met privévoordeel.

Zakelijke voorwaarden en fiscale regels

Een hypotheek bij je eigen bv biedt fiscale voordelen, maar alleen als je voldoet aan de eisen van de Belastingdienst. Als de lening aan bepaalde voorwaarden voldoet, blijft de hypotheekrenteaftrek in box 1 behouden, wat financieel voordelig kan zijn. Om in aanmerking te komen voor renteaftrek en om fiscale problemen te voorkomen, moet de hypotheek zakelijk zijn ingericht.

Zakelijke voorwaarden van de hypotheek

De Belastingdienst stelt strenge eisen aan hypotheken binnen de eigen bv-structuur. Je moet kunnen aantonen dat de lening:

• Marktconform is — de rente moet vergelijkbaar zijn met wat banken rekenen voor vergelijkbare hypotheken. Voor 2025 ligt dat vaak tussen de 4% en 6%.
• Annuitair of lineair wordt afgelost — dus niet aflossingsvrij, tenzij het een box 3-lening betreft (bijvoorbeeld voor een tweede woning).
• Vastgelegd is in een schriftelijke overeenkomst — bij voorkeur via een notariële hypotheekakte.
• Zekerheden biedt aan de bv — zoals het hypotheekrecht op het huis en eventueel een verpanding van de opstalverzekering.

De tarieven die van toepassing zijn bij het lenen van geld bij de eigen bv vanaf 2023 kunnen invloed hebben op de fiscale voordelen van lenen binnen de bv.

Deze voorwaarden gelden niet alleen voor renteaftrek in box 1, maar ook om te voorkomen dat de lening wordt aangemerkt als onzakelijk — met alle fiscale gevolgen van dien.

Hypotheek en fiscale aftrekbaarheid

Als de lening wordt gebruikt voor je eigen woning, dan is de betaalde hypotheekrente aftrekbaar in box 1 van de inkomstenbelasting — net zoals bij een reguliere bankhypotheek. Dit levert een direct belastingvoordeel op, vooral als je in een hoge belastingschijf valt.

Let op: gebruik je de lening voor een tweede woning of een vakantiewoning, dan valt de lening in box 3, en is renteaftrek niet mogelijk.

Hypotheek financieren volgens belastingregels

De lening moet voldoen aan de wettelijke voorwaarden uit de Wet inkomstenbelasting 2001, anders vervalt het recht op renteaftrek. Belangrijke aandachtspunten zijn:

• Aflossingsplicht in maximaal 30 jaar
• Jaarlijkse rapportage van rente en aflossing
• Correcte verwerking in de aangifte inkomstenbelasting en vennootschapsbelasting

Wordt de lening niet zakelijk geadministreerd, dan kan de Belastingdienst deze negeren als schuld — en dat leidt tot vervelende bijtellingscorrecties of zelfs dubbele belastingheffing.

Rekening courant of hypotheek: wat is het verschil?

Als dga kun je op meerdere manieren privé geld lenen van je eigen bv. De twee meest voorkomende vormen zijn de rekening-courantschuld en de hypotheeklening. Hoewel ze op het eerste gezicht vergelijkbaar lijken — je leent immers geld van je bv — zijn de fiscale gevolgen en risico’s heel verschillend.

Het kan voordelig zijn om een privé hypotheek gedeeltelijk af te lossen en in plaats daarvan een lening bij de eigen bv aan te gaan, vooral wanneer de rentevaste periode afloopt.

Waarom een formele hypotheek voordeliger is

Een hypotheek is een formele lening die voldoet aan zakelijke voorwaarden, inclusief onderpand (je woning), renteafspraken, looptijd en aflossingsschema. Hierdoor:

• Heb je recht op renteaftrek in box 1 (bij eigen woning)
• Wordt de lening gezien als een echte hypothecaire schuld, met duidelijke voorwaarden
• Is er minder kans dat de Belastingdienst de lening als onzakelijk of verkapt dividend aanmerkt

De rente die je aan je bv betaalt, is fiscaal aftrekbaar (bij een eigen woning), terwijl de bv deze inkomsten netjes opgeeft in de vennootschapsbelasting.

Wanneer is een rekening-courant risicovol?

Een rekening-courant is een informele leenvorm waarbij je geld opneemt uit de bv zonder duidelijke voorwaarden of zekerheden. Dit is gebruikelijk voor kleine bedragen (tot € 17.500), maar wordt risicovol bij hogere bedragen.

Risico’s van een te hoge rekening-courant:

• De schuld kan worden aangemerkt als excessief lenen (boven de grens van € 700.000 in 2025)
• Geen renteaftrek mogelijk
• Kans op fiscale bijtelling of herkwalificatie als uitdeling/dividend
• Geen onderpand of aflossingsverplichting

Daarom is het bij hogere bedragen (zoals een woningfinanciering) verstandig om te kiezen voor een formele hypotheekconstructie. Zo voorkom je conflicten met de Belastingdienst én profiteer je van fiscale voordelen.

Hoeveel mag je lenen? Let op excessief lenen

Bij het verstrekken van een hypotheek via je eigen bv is het belangrijk om stil te staan bij de grenzen van wat fiscaal is toegestaan. Sinds de invoering van de Wet excessief lenen bij eigen vennootschap kijkt de Belastingdienst scherp naar de omvang van schulden die je als dga hebt aan je eigen bv.

Regels rondom excessief lenen

Vanaf 2023 geldt een fiscale drempel voor schulden aan de eigen bv:

• Tot en met € 700.000 (peildatum 2025) mag je belastingvrij lenen
• Boven dat bedrag betaal je 26,9% inkomstenbelasting over het meerdere (box 2)

Het maakt daarbij niet uit of de lening is verstrekt als hypotheek, persoonlijke lening of via de rekening-courant. Alles telt mee — behalve eigenwoningschulden waarvoor een hypotheekrecht is gevestigd bij de notaris. Alleen als er een officieel hypotheekrecht is verleend, valt de lening buiten de excessief lenen-grens.

Let op: Heb je meerdere bv’s? Dan worden alle schulden bij elkaar opgeteld per persoon. Ook leningen aan je partner of kinderen kunnen meetellen.

Eigen vermogen en leenruimte bepalen

De bv moet niet alleen formeel een lening kunnen verstrekken — ze moet ook voldoende vermogen en liquide middelen hebben. Belangrijke aandachtspunten zijn:

• Je mag geen verlieslatende bv “leegtrekken” voor een hypotheek
• De bv moet zakelijk gezien in staat zijn om de lening te verstrekken
• De lening mag de solvabiliteit van de bv niet in gevaar brengen

Laat een deskundige de jaarrekening en liquiditeitspositie analyseren voordat je een hypotheek opstelt. Zo voorkom je dat de Belastingdienst achteraf oordeelt dat de lening onzakelijk of risicovol is.

Hypotheek financieren vanuit je eigen bv: zo werkt het

Wil je een woning kopen of verbouwen en de hypotheek via je eigen bv regelen? Dan zijn er een aantal praktische stappen die je moet nemen. Dit proces lijkt deels op een gewone hypotheekaanvraag, maar vereist ook fiscale en juridische precisie.

Voldoende liquide middelen

Je eigen bv moet genoeg vrij vermogen hebben om de hypotheek te kunnen verstrekken. Denk hierbij aan:

• Cash op de bankrekening of liquide beleggingen
• Genoeg financiële buffer na verstrekking van de lening
• Voldoende continuïteit in de bedrijfsvoering

Een accountant of financieel adviseur kan helpen inschatten of jouw bv voldoende ruimte heeft om de lening zakelijk te verstrekken. Let op: de Belastingdienst kijkt ook naar het risicoprofiel van de bv.

Zakelijk contract en hypotheekakte opstellen

Een formele hypotheek bij je eigen bv vereist een schriftelijke overeenkomst met daarin minimaal:

• Het bedrag van de lening
• De looptijd (maximaal 30 jaar bij aftrek in box 1)
• De aflossingsvorm (annuïtair of lineair)
• De rente (marktconform, bijvoorbeeld gebaseerd op NHG-tarieven)
• Hypotheekrechten (zekerheden)

Deze overeenkomst wordt vastgelegd in een hypotheekakte, bij voorkeur opgesteld en ingeschreven via een notaris. Hiermee voldoe je aan de wettelijke eis dat een hypotheek op een woning alleen ontstaat via notariële akte.

Registratie bij de notaris

De hypotheek moet worden ingeschreven bij het Kadaster via een notaris. De notaris:

• Legt het hypotheekrecht officieel vast
• Verzorgt de inschrijving van de akte in het Hypothekenregister
• Waarborgt dat de voorwaarden zakelijk en juridisch correct zijn opgesteld

Zonder notariële inschrijving erkent de Belastingdienst de lening niet als eigenwoningschuld voor renteaftrek in box 1. Je loopt dan belastingvoordeel mis én vergroot het risico op discussie over de zakelijkheid van de lening.

Hypotheek voor je eigen woning: aandachtspunten

Een hypotheek via je eigen bv voor je eigen woning kan fiscaal voordelig zijn, maar alleen als je voldoet aan strikte voorwaarden. Het is belangrijk om vooraf goed na te denken over de inrichting van de lening én de woning waarvoor je deze inzet.

WOZ-waarde en marktwaarde

De hoogte van de lening moet in verhouding staan tot de marktwaarde van de woning. Dit wordt onder andere bepaald door:

• De WOZ-waarde van de woning (zoals vastgesteld door de gemeente)
• Een recente taxatie van een gecertificeerde makelaar
• De verhouding tussen lening en waarde (loan-to-value)

Hoewel een bank doorgaans 100% van de woningwaarde financiert bij NHG-hypotheken, zal je bv als geldverstrekker mogelijk iets voorzichtiger moeten zijn om een zakelijke beoordeling te waarborgen.

Maximale leenruimte

De maximale hypotheek die je via je eigen bv kunt afsluiten, is afhankelijk van:

• De marktwaarde van de woning
• Je eigen inkomen en aflossingscapaciteit
• De beschikbare middelen in je bv
• De risico’s van overkreditering of het uitputten van je bv-vermogen

Ook als dga is het verstandig om een financiële onderbouwing op te stellen (vergelijkbaar met een bankaanvraag) om te laten zien dat je de hypotheeklasten structureel kunt dragen.

Hypotheek op beleggingspand: andere regels

Gebruik je de hypotheek voor een tweede woning of beleggingspand? Dan gelden er andere fiscale regels:

• De rente is niet aftrekbaar in box 1
• De woning valt in box 3, net als de bijbehorende lening
• De waarde van het pand (minus de schuld) wordt belast als vermogen

Een hypotheek voor een beleggingspand via je eigen bv is in principe toegestaan, maar levert géén renteaftrek op. Toch kan het fiscaal aantrekkelijk zijn, zeker als je met de bv rendement wilt halen op vastgoedbeleggingen.

Voordelen van een hypotheek bij je eigen bv

Een hypotheek bij je eigen bv heeft diverse voordelen — zowel zakelijk als privé. Mits correct opgezet, kun je hiermee fiscaal én financieel gunstig uitkomen. Het grootste voordeel van het financieren van een hypotheek vanuit een eigen bv is dat je rente betaalt aan jezelf in plaats van aan een externe partij, terwijl je ook profiteert van fiscale voordelen. Hieronder vind je de belangrijkste voordelen op een rij.

Je bepaalt zelf de rente

In tegenstelling tot een bank bepaal je zelf de rente die je betaalt aan je bv, zolang deze marktconform is. Dit biedt flexibiliteit, bijvoorbeeld:

• Je kunt een iets lagere rente hanteren dan bij een bank
• Of juist een hogere rente, zodat je bv meer rendement genereert

Let op: de rente moet wel zakelijk zijn en vergelijkbaar met actuele hypotheekrentes voor vergelijkbare looptijden en risico’s.

Fiscaal voordelige renteaftrek

Als de lening wordt gebruikt voor je eigen woning en voldoet aan de voorwaarden van de Wet inkomstenbelasting, mag je de hypotheekrente gewoon aftrekken in box 1. Dit kan aanzienlijk belastingvoordeel opleveren — vooral bij hogere inkomens in de 49,5%-schijf.

Renteopbrengst komt in je eigen bv terecht

Een ander voordeel is dat je rente niet aan een bank betaalt, maar aan je eigen bv. Die rente:

• Vergroot het eigen vermogen van je bv
• Kan worden gebruikt voor investeringen of dividenduitkering
• Levert dus indirect rendement op voor jou als dga

Op deze manier vloeit het geld in feite binnen je eigen onderneming terug, in plaats van naar een externe financier.

Minder afhankelijk van banken

Door zelf te financieren, ben je niet afhankelijk van:

• Bankacceptatie of strenge inkomensnormen
• NHG-voorwaarden of externe kredietbeoordelingen
• Rentevastperiodes of boeteclausules bij oversluiten

Je behoudt volledige regie over de voorwaarden en flexibiliteit van je hypotheek.

Nadelen en risico’s van een hypotheek bij je eigen bv

Hoewel een hypotheek via je eigen bv aantrekkelijke voordelen biedt, kleven er ook risico’s en nadelen aan deze constructie. Het is belangrijk om deze goed in beeld te hebben voordat je deze route kiest.

De middelen in een bv zijn voorlopig niet nodig voor zakelijke doeleinden, wat voordelen biedt voor het lenen van de bv.

Fiscale risico’s bij onzakelijkheid

De Belastingdienst controleert scherp of de lening zakelijk is ingericht. Als dat niet zo is, loop je het risico dat:

• De rente niet aftrekbaar is in box 1
• De lening wordt aangemerkt als verkapt dividend
• Je een correctie krijgt op je aangifte of zelfs een navordering

Een goede overeenkomst met zakelijke rente, looptijd en zekerheden is dus essentieel om fiscale problemen te voorkomen.

Minder liquide middelen in je bv

Door geld uit je bv te halen voor een hypotheek, beschik je over minder kapitaal binnen je onderneming. Dat kan gevolgen hebben voor:

• Je investeringscapaciteit
• De solvabiliteit van je onderneming
• Eventuele dividenduitkeringen aan jezelf

Zorg dus voor een liquiditeitsanalyse en hou voldoende buffer aan in je bv.

Geen NHG of startersvoordeel

Bij een hypotheek via je eigen bv heb je geen toegang tot Nationale Hypotheek Garantie (NHG), rentekortingen of regelingen voor starters, zoals:

• Lagere rente via NHG
• Overheidsregelingen voor aankoop eerste woning
• Aflossingsvrije varianten bij bankhypotheken

Voor sommige ondernemers betekent dat: meer vrijheid, maar ook meer risico.

Juridische en administratieve lasten

Een hypotheek bij je eigen bv vereist:

• Notariële vastlegging van de hypotheekakte
• Jaarlijkse rapportage van rente en aflossing
• Boekhoudkundige verwerking in zowel je privé- als je bv-administratie

Dit brengt extra kosten en tijd met zich mee — vooral als je dit goed en controleerbaar wilt doen.

Stap-voor-stap: zo regel je een hypotheek bij je eigen bv

Wil je een hypotheek bij je eigen bv regelen? Dan is het belangrijk om het proces goed te doorlopen. Hieronder vind je een overzicht van de stappen die je moet volgen om dit juridisch én fiscaal correct op te zetten.

1. Bepaal het hypotheekbedrag dat je nodig hebt.
2. Stel een leningsovereenkomst op tussen jou en je bv.
3. Zorg voor een zakelijke rente die marktconform is.
4. Laat de lening registreren bij de Belastingdienst.
5. Betaal de maandelijkse rente en aflossing aan je bv.

Na het betalen van relevante belastingen, kunnen de rente of andere gelden naar de privéomgeving worden uitgekeerd, wat voordelig is voor de financiële situatie van de DGA.

1. Bepaal je leenbehoefte en de waarde van de woning

• Bepaal het bedrag dat je nodig hebt voor de aankoop of verbouwing van je woning.
• Laat de woning taxeren om de marktwaarde en WOZ-waarde vast te stellen.
• Check of je niet boven de grens voor excessief lenen uitkomt (€ 700.000 in 2025).

2. Controleer de financiële ruimte in je bv

• Analyseer of je bv voldoende liquide middelen heeft om de lening te verstrekken.
• Zorg dat de lening het voortbestaan van je bv niet in gevaar brengt.
• Raadpleeg je accountant of fiscalist om dit goed te onderbouwen.

3. Stel een zakelijke hypotheekovereenkomst op

• Leg rente, looptijd, aflossingsvorm en zekerheden vast.
• Zorg dat de rente marktconform is — bijvoorbeeld gebaseerd op actuele hypotheekrentes.
• Voeg een aflossingsschema toe met maandelijkse of jaarlijkse termijnen.

4. Schakel een notaris in

• Laat een hypotheekakte opstellen die voldoet aan de eisen van de Belastingdienst.
• Laat deze inschrijven bij het Kadaster — dit is verplicht voor renteaftrek.
• Check of het onderpand correct wordt gevestigd en er geen tegenstrijdige rechten zijn.

5. Start met rente en aflossing

• Betaal maandelijks de afgesproken rente en aflossing aan je bv.
• Verwerk dit correct in je privé- én zakelijke administratie.
• Zorg jaarlijks voor een overzicht voor je belastingaangifte (box 1 of box 3).

Veelgestelde vragen over een hypotheek bij je eigen bv

1. Mag ik als dga geld lenen van mijn eigen bv voor een hypotheek?

Ja, dat mag, mits je dit onder zakelijke voorwaarden doet. Je moet een schriftelijke overeenkomst opstellen, een zakelijke rente hanteren en het hypotheekrecht laten inschrijven bij de notaris.

2. Is de rente aftrekbaar bij een hypotheek via mijn bv?

De rente is aftrekbaar in box 1, maar alleen als het gaat om een lening voor de eigen woning én als er een hypotheekrecht is gevestigd via de notaris. Anders valt de lening in box 3 en is de rente niet aftrekbaar.

3. Wat is het verschil tussen een rekening-courant en een hypotheek?

Een rekening-courant is een flexibele lening zonder onderpand of duidelijke afspraken. Een hypotheek is een formele lening met onderpand (je woning), vaste rente, looptijd en notariële akte. Voor een eigen woning mét renteaftrek moet je kiezen voor een formele hypotheek.

4. Hoe voorkom ik dat de lening als onzakelijk wordt aangemerkt?

Zorg voor:

• Een schriftelijke leningsovereenkomst
• Een marktconforme rente
• Aflossing en looptijd volgens fiscale regels
• Notariële inschrijving van het hypotheekrecht

Zo toon je aan dat de lening zakelijk en verdedigbaar is.

5. Telt mijn hypotheek bij de bv mee voor excessief lenen?

Ja, tenzij er een notariële hypotheekakte is opgesteld. Alleen dan wordt de lening niet meegeteld bij de grens van € 700.000 voor excessief lenen in box 2.

Conclusie: hypotheek bij je eigen bv — slim, maar zorgvuldig

Een hypotheek bij je eigen bv kan fiscaal en financieel aantrekkelijk zijn. Je betaalt rente aan je eigen onderneming, behoudt regie over de voorwaarden en kunt renteaftrek realiseren bij een eigen woning. Maar dit werkt alleen als je het goed inricht:

• Laat een hypotheekakte opstellen via de notaris
• Hanteer zakelijke voorwaarden en rente
• Controleer of je niet in de gevarenzone van excessief lenen komt

Door een duidelijke leningsovereenkomst te maken en de hypotheek goed vast te leggen, voorkom je fiscale problemen én haal je het maximale uit je eigen vermogen.

Overweeg je een hypotheek bij je bv? Laat je dan altijd adviseren door een fiscalist of notaris om fouten te voorkomen. Zo combineer je financiële vrijheid met fiscale zekerheid.

Wil jij zeker weten dat je slim leent voor je woning via je eigen BV? Gebruik dan onze Hypotheek Uit Eigen BV Tool en ontdek direct hoeveel je kunt lenen en wat je netto betaalt aan rente.