Huwelijk en geregistreerd partnerschap in 2025

Trouwen of een geregistreerd partnerschap aangaan heeft gevolgen voor je financiën, belastingen en vermogen. De regels zijn veranderd in 2025: niet alles is meer automatisch van jullie samen. Met goede afspraken voorkom je fiscale valkuilen en zorg je voor rust en zekerheid.

Belangrijke aandachtspunten bij huwelijk en partnerschap

De inkomstenbelasting in box 1 wordt berekend over je totale inkomen uit arbeid en woning, verminderd met aftrekposten zoals hypotheekrente, ondernemersaftrekken of giften. Hieronder vind je de vier belangrijkste onderdelen van box 1 belasting in 2025.

1.

Samenlevingsvorm en rechten

Kies bewust tussen huwelijk, geregistreerd partnerschap of samenwonen. De juridische en fiscale gevolgen verschillen sterk.

2.

Huwelijkse of partnerschapsvoorwaarden

Zonder voorwaarden deel je automatisch alles. Met voorwaarden bepaal je precies wat van wie is, handig bij scheiding of overlijden.

3.

Fiscaal partnerschap bij de Belastingdienst

Als je trouwt of geregistreerd partner wordt, ben je automatisch fiscaal partner. Dat biedt vaak belastingvoordeel.

4.

Toeslagen en vermogen

Bij fiscaal partnerschap worden jullie inkomens en bezittingen samengevoegd. Check je toeslagen om verrassingen te voorkomen.

Huwelijk & geregistreerd partnerschap: fiscale en juridische gevolgen in 2025

Wanneer je trouwt of een geregistreerd partnerschap aangaat, verandert er meer dan alleen je burgerlijke staat. Je krijgt automatisch nieuwe rechten en plichten tegenover elkaar en tegenover de overheid. Die veranderingen hebben directe gevolgen voor je belastingaangifte, vermogen, toeslagen en erfregeling. Wie dit vooraf goed begrijpt, kan duizenden euro’s besparen en voorkomt veel administratief gedoe achteraf.

Fiscaal partnerschap en gezamenlijke aangifte

Zodra je trouwt of een geregistreerd partnerschap aangaat, word je automatisch fiscaal partner. Dat betekent dat de Belastingdienst jullie als één geheel ziet voor de inkomstenbelasting. Jullie mogen gezamenlijke aftrekposten, zoals hypotheekrente of giften, verdelen zoals dat het gunstigst uitkomt. Dit biedt vaak belastingvoordeel, vooral als één van jullie meer verdient dan de ander.

Daarnaast kunnen fiscale partners gebruikmaken van elkaars heffingskortingen. De minstverdienende partner kan soms profiteren van de algemene heffingskorting via de ander, mits er voldoende inkomen is om deze korting te verrekenen. Deze regeling maakt het fiscaal partnerschap interessant voor stellen die hun inkomen slim willen verdelen.

Bezittingen, schulden en vermogen

Door te trouwen of een geregistreerd partnerschap aan te gaan, deel je in principe automatisch elkaars vermogen. Sinds 2018 geldt de zogenoemde beperkte gemeenschap van goederen. Dat betekent dat alles wat je vóór het huwelijk al had, privé blijft, maar dat alles wat je daarna samen opbouwt, gemeenschappelijk wordt.

Wil je dat niet? Dan kun je vooraf huwelijkse of partnerschapsvoorwaarden laten opstellen bij de notaris. Daarin leg je vast welk bezit of welke schuld privé blijft. Denk aan een eigen bedrijf, een woning die je al had, of een erfenis. Zo voorkom je dat er bij scheiding onduidelijkheid ontstaat of dat schuldeisers verhaal kunnen halen op gezamenlijke bezittingen.

Invloed op toeslagen

Huwelijk en partnerschap beïnvloeden ook je recht op toeslagen. Omdat jullie fiscaal partner zijn, telt de Belastingdienst jullie gezamenlijke inkomen en vermogen mee. Daardoor kun je in sommige gevallen een lagere zorg- of huurtoeslag krijgen, maar soms juist recht krijgen op nieuwe regelingen, zoals de combinatiekorting bij kinderen.

Het is verstandig om na de huwelijksdatum meteen in te loggen op Mijn Toeslagen en de gegevens aan te passen. Zo voorkom je dat je te veel toeslag ontvangt en later moet terugbetalen.

Erfbelasting en erfrecht

Een groot voordeel van trouwen of een geregistreerd partnerschap is de bescherming bij overlijden. De langstlevende partner is automatisch erfgenaam en krijgt recht op een forse vrijstelling bij de erfbelasting — ruim €795.000 in 2025. Zonder officiële relatievorm (zoals huwelijk of partnerschap) bestaat dat recht niet en kan de belastingdruk oplopen tot wel 30% van de erfenis.

Heb je kinderen, dan erven zij samen met de langstlevende partner. De wettelijke verdeling regelt dat de partner het vermogen mag blijven gebruiken, terwijl de kinderen hun deel pas opeisen na overlijden van die partner. Wil je hiervan afwijken, dan kun je dat vastleggen in een testament.

Verschillen tussen huwelijk, partnerschap en samenwonen

Hoewel huwelijk en geregistreerd partnerschap sterk op elkaar lijken, zijn er kleine maar belangrijke verschillen.

Een huwelijk wordt altijd ontbonden via de rechter, terwijl een geregistreerd partnerschap, zonder minderjarige kinderen, ook via de notaris kan worden beëindigd. Dat maakt het wat eenvoudiger en goedkoper.

Bij samenwonen met een samenlevingscontract bepaal je zelf wat van wie is en hoe kosten worden verdeeld. Deze vorm biedt echter minder bescherming: er is geen automatische erfgenaam- of partnerstatus. Wil je elkaar financieel beschermen, dan moet je aanvullende afspraken maken bij de notaris of een testament opstellen.

Ondernemers en huwelijkse voorwaarden

Voor ondernemers is het extra belangrijk om na te denken over huwelijkse voorwaarden. Zonder voorwaarden kan een zakelijke schuld worden verhaald op het gezamenlijke vermogen.

Met voorwaarden scheid je privé en zakelijk vermogen en beperk je de risico’s bij faillissement of bedrijfsverkoop.

Ook bij eenmanszaken of VOF’s is het verstandig om dit vooraf te regelen, zeker als één partner investeert met privévermogen of garant staat voor leningen.

Fiscale voordelen en aandachtspunten

  • Verdelen van aftrekposten: hypotheekrente, giften en zorgkosten kun je toewijzen aan degene met het hoogste inkomen voor optimaal voordeel.
  • Heffingskortingen: door fiscaal partnerschap kunnen kortingen efficiënter benut worden.
  • Eigen woning: de renteaftrek op de gezamenlijke hypotheek mag in overleg worden verdeeld.
  • Schenkingen: echtgenoten en partners mogen elkaar onbeperkt belastingvrij schenken, wat handig is bij het overhevelen van vermogen of bij estate-planning.

Conclusie

Huwelijk of geregistreerd partnerschap is meer dan een persoonlijke keuze, het is ook een fiscale en juridische beslissing. Door vooraf te weten wat de regels zijn, kun je met zekerheid bepalen wat het beste past bij jullie situatie. Of je nu kiest voor gemeenschap van goederen, huwelijkse voorwaarden of juist samenwonen met contract: de sleutel ligt in goede voorbereiding en duidelijkheid.

Wie deze zaken goed vastlegt, profiteert niet alleen van meer rust en minder risico, maar vaak ook van aanzienlijk belastingvoordeel.

More Templates