May 9, 2025
Ontdek handige tips om te besparen op belasting bij transitievergoeding. Leer hoe je financieel slimmer omgaat met je vergoeding. Lees het artikel nu!
Een ontslag is al vervelend genoeg — zeker als je ook nog een flink deel van je transitievergoeding moet afstaan aan de Belastingdienst. Veel mensen schrikken van het netto bedrag dat uiteindelijk op hun rekening verschijnt. Want hoewel de bruto ontslagvergoeding vaak fors lijkt, valt het uiteindelijke bedrag na belasting vaak flink tegen.
In dit artikel leggen we uit hoe de belasting over jouw transitievergoeding wordt berekend, wat je kunt doen om minder belasting te betalen én hoe je het meeste uit jouw eindafrekening haalt. Of je nu net een vaststellingsovereenkomst hebt getekend of onderhandelt over je ontslagvergoeding — met de juiste kennis maak je een financieel slimmere keuze.
Een transitievergoeding is een bedrag dat je ontvangt als je wordt ontslagen of als je dienstverband eindigt na minimaal 2 jaar in dienst te zijn geweest. De werkgever is verplicht om deze vergoeding te betalen als de arbeidsovereenkomst door de werkgever wordt beëindigd of niet wordt verlengd.
Je hebt ook recht op een transitievergoeding als je een vaststellingsovereenkomst hebt getekend. Dit is een overeenkomst waarin de werkgever en werknemer afspraken maken over de beëindiging van het dienstverband. In deze overeenkomst wordt ook de hoogte van de transitievergoeding vastgelegd.
De transitievergoeding wordt berekend op basis van je bruto salaris en de duur van je dienstverband. De vergoeding bedraagt in principe 1/3 van je bruto maandsalaris per dienstjaar. Dit kan worden aangevuld met eventuele openstaande vakantiedagen of andere nog te betalen vergoedingen.
De werkgever houdt belasting in op de transitievergoeding, net zoals op je salaris. Dit betekent dat je de bruto ontslagvergoeding niet volledig op je bankrekening ontvangt. De Belastingdienst ziet de transitievergoeding als loon uit (vroegere) dienstbetrekking en daarom wordt deze belast in box 1.
De maximale transitievergoeding bedraagt in 2024 € 89.000 bruto of een maximaal bedrag gelijk aan één bruto jaarsalaris, als dat bedrag hoger is dan het wettelijke maximum. De hoogte van de vergoeding hangt af van je leeftijd, de duur van je dienstverband en je bruto salaris.
Hoe langer je in dienst bent en hoe hoger je salaris, hoe groter de kans op een hogere ontslagvergoeding. Als je bijvoorbeeld een langere dienstperiode hebt of een hoger inkomen, kan de transitievergoeding aanzienlijk oplopen.
De belasting over de transitievergoeding wordt berekend op basis van je totale jaarinkomen. Dit betekent dat de transitievergoeding bij je overige inkomsten wordt opgeteld en belast wordt in box 1.
De Belastingdienst ziet de transitievergoeding als belastbaar inkomen, wat betekent dat deze onder het hoogste belastingpercentage kan vallen. Hoeveel belasting je betaalt, hangt af van je totale inkomen inclusief je normale salaris, eventuele WW-uitkering en de ontvangen vergoeding.
Het belastingtarief in box 1 is progressief, wat betekent dat hogere inkomens in een hogere belastingschijf vallen. Hierdoor kan een groot deel van de transitievergoeding tegen een hoog belastingpercentage worden belast, soms tot 49,5%.
De transitievergoeding telt mee voor je toetsingsinkomen, wat kan betekenen dat je tijdelijk geen recht hebt op zorgtoeslag, huurtoeslag of kindgebonden budget. Veel mensen komen hierdoor achteraf voor een terugbetaling te staan. Controleer daarom via een proefberekening op toeslagen.nl of je gewijzigde inkomen invloed heeft op je toeslagen. Wijzig dit ook direct bij de Belastingdienst om naheffingen te voorkomen.
De transitievergoeding valt onder box 1, net als je reguliere salaris. Dit betekent dat de belasting over de transitievergoeding wordt berekend op basis van je belastbare inkomen in het desbetreffende jaar.
Het belastingtarief in box 1 is als volgt:
• Eerste schijf (tot € 37.149): 36,97%
• Tweede schijf (boven € 37.149): 49,50%
Omdat de transitievergoeding wordt opgeteld bij je reguliere inkomen, kan dit ervoor zorgen dat je (gedeeltelijk) in de hoogste belastingschijf valt. Dit resulteert in een hoge belastingdruk op je ontslagvergoeding.
Je kunt gebruikmaken van de middelingsregeling om de belastingdruk over de transitievergoeding te verlagen. Door je inkomen te middelen over drie opeenvolgende jaren, kun je voorkomen dat je in een hogere belastingschijf terechtkomt. Dit kan leiden tot een belastingteruggave als het gemiddelde inkomen lager uitvalt.
Een andere optie is om de transitievergoeding te gebruiken voor een lijfrenteverzekering of lijfrentespaarrekening. Dit verlaagt je belastbaar inkomen direct, waardoor je minder belasting betaalt. Bovendien kun je het bedrag gebruiken om een werkloze periode te overbruggen.
Gebruik je de vergoeding om een opleiding of outplacementtraject te financieren? Dan hoeft er in sommige gevallen helemaal geen belasting te worden betaald. De belastingdienst ziet dit namelijk als een investering in je loopbaan, waardoor de vergoeding belastingvrij kan blijven.
Sommige werknemers overwegen om (een deel van) hun transitievergoeding te schenken aan hun partner, kind of een goed doel. Let op: een schenking verandert niets aan je belastingverplichting. Je betaalt eerst inkomstenbelasting over de vergoeding, pas daarna kun je het bedrag vrij besteden. Wil je belasting besparen, dan moet je kiezen voor fiscaal erkende regelingen zoals een lijfrente of opleiding. Schenkingen boven de jaarlijkse vrijstellingen zijn bovendien zelf belast met schenkbelasting. Overweeg dus altijd eerst belastingtechnisch advies in te winnen.
Een vaststellingsovereenkomst is een overeenkomst tussen jou en je werkgever over de voorwaarden van je ontslag. Hierin staan afspraken over onder andere de hoogte van de transitievergoeding, de einddatum van het dienstverband en eventuele outplacementbegeleiding.
Door deze overeenkomst te ondertekenen, geef je aan akkoord te gaan met de ontslagvoorwaarden. Het is belangrijk om dit document goed te laten checken door een jurist of adviseur, zodat je zeker weet dat je geen rechten misloopt, zoals een hogere ontslagvergoeding of aanvullende vergoedingen.
Ben je ontslagen door een werkgever die failliet is verklaard? Dan kan het lastig zijn om je transitievergoeding te innen. Gelukkig kun je in dat geval een beroep doen op het UWV, dat onder voorwaarden de transitievergoeding (gedeeltelijk) uitbetaalt. Dit geldt ook voor achterstallig loon en vakantiedagen. Let op: je moet je verzoek binnen 26 weken indienen nadat het dienstverband is beëindigd. Zorg dus dat je snel handelt en je bewijsstukken compleet hebt.
Wil je een hogere ontslagvergoeding? Dan is onderhandelen essentieel. Je kunt argumenten aandragen zoals:
• Langere dienstperiode: Hoe langer je in dienst bent, hoe hoger de vergoeding kan uitvallen.
• Hoger salaris: Een hoog maandsalaris leidt tot een hogere berekening van de vergoeding.
• Onterecht ontslag: Als het ontslag juridisch gezien niet sterk is, kun je meer eisen.
Een goede onderhandeling kan ervoor zorgen dat je netto transitievergoeding aanzienlijk hoger uitvalt, zeker als je ook rekening houdt met de belastingdruk.
De netto transitievergoeding is het bedrag dat je uiteindelijk op je bankrekening ontvangt, na aftrek van de ingehouden belasting. Omdat de werkgever belasting inhoudt op de vergoeding, ontvang je niet het bruto bedrag.
Hoeveel je netto overhoudt, hangt af van:
• Je totale jaarinkomen
• Het belastingtarief in box 1
• Eventuele aftrekposten die je kunt toepassen
Om je netto transitievergoeding te berekenen, kun je gebruikmaken van een belastingberekeningstool of de hulp van een belastingadviseur inschakelen.
Ontvang je alimentatie of moet je alimentatie betalen? Dan kan de hoogte van je transitievergoeding invloed hebben op de herziening van alimentatieafspraken. De Belastingdienst en rechtbanken zien een transitievergoeding als een incidentele bron van inkomen, maar bij hoge bedragen kan dit tóch gevolgen hebben voor je draagkracht. Geef dit dus tijdig door aan je mediator, advocaat of alimentatie-adviseur. Zo voorkom je dat je achteraf alimentatie moet terugbetalen of misloopt.
Je kunt je eindafrekening controleren door middel van een belastingberekening. Dit geeft inzicht in het bruto bedrag, de ingehouden belasting en het netto bedrag dat je ontvangt.
Daarnaast kun je ook contact opnemen met de Belastingdienst om te verifiëren of de aangifte correct is verwerkt. Voor extra zekerheid kun je een belastingadviseur inschakelen die je helpt om de eindafrekening nauwkeurig te controleren en na te gaan of de ingehouden belasting correct is berekend.
In de meeste gevallen is het bedrag dat je netto ontvangt van je transitievergoeding correct ingehouden door je werkgever. Toch komt het soms voor dat de verkeerde loonheffing is toegepast. Denk aan situaties waarin de werkgever de hoogste schijf hanteert terwijl je feitelijk een lager jaarsalaris hebt. In dat geval kun je via je aangifte inkomstenbelasting bezwaar maken of gebruikmaken van de middelingsregeling. Bij twijfel is het verstandig om een belastingadviseur mee te laten kijken.
Wil jij weten of je belastingvoordeel misloopt? Doe binnen 5 minuten de Belastingscan en ontdek hoeveel jij kunt besparen.
Coen is oprichter van Belastingscan en fiscalist met een passie voor technologie. Hij helpt particulieren, ondernemers en DGA’s om helder inzicht te krijgen in hun fiscale situatie.
